差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄如何編制?

2018-05-04 09:41 來(lái)源：網(wǎng)友分享
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員工因公司安排出差，相應(yīng)的就會(huì)產(chǎn)生費(fèi)用一般稱為差旅費(fèi)，差旅費(fèi)的相關(guān)報(bào)銷制度等都是公司制定的，對(duì)于差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄如何編制的問(wèn)題，請(qǐng)參考下文的內(nèi)容講述。

差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄如何編制?

答:相關(guān)分錄如下:

預(yù)借差旅費(fèi)時(shí):

借:其他應(yīng)收款

貸:庫(kù)存現(xiàn)金

報(bào)銷時(shí):

借:管理費(fèi)用

貸:其他應(yīng)收款

庫(kù)存現(xiàn)金

差旅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄,用于出差旅途中的費(fèi)用支出,包括購(gòu)買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出.

差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄如何編制?

差旅費(fèi)的報(bào)銷流程是怎樣的?

答:報(bào)銷流程如下:

1、出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單--直屬上級(jí)審查 分管副院長(zhǎng)核準(zhǔn) 財(cái)務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款.各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任.

2、財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對(duì)報(bào)銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對(duì)此負(fù)責(zé).

以上就是對(duì)于差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄如何編制的相關(guān)內(nèi)容介紹,對(duì)此出差的人員一定要將真實(shí)有效的發(fā)票保管好,否則將報(bào)銷不了,希望本文能夠幫助到大家解決疑問(wèn),本文到此結(jié)束.

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