報(bào)表日庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)有余額怎么計(jì)算

報(bào)表日庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)有余額計(jì)算屬于追溯調(diào)整,即報(bào)表日的余額與查賬日的余額調(diào)整,減去報(bào)表日以后的收入,加上報(bào)表日以后的支出,計(jì)算報(bào)表日的余額.

正算

月末余額=月初+收入-支出=月末余額

倒算

月末余額+支出-收入=月初余額

套用公式:

(結(jié)賬日)應(yīng)結(jié)存數(shù)=(盤點(diǎn)日)盤點(diǎn)數(shù)-(結(jié)賬至盤點(diǎn)期間)增加數(shù)+(結(jié)賬至盤點(diǎn)期間)減少數(shù).

如何盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金?

1、首先,出納應(yīng)對(duì)現(xiàn)金日常的收取和支出進(jìn)行登記,將每一筆現(xiàn)金的使用記錄登記在現(xiàn)金日記賬中,便于期后進(jìn)行檢查和查看,且在期末(指月末、年末或者季度末等)應(yīng)對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn).

2、在現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)當(dāng)保持現(xiàn)金的靜止,即暫時(shí)不做收取和支出.待現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)束后再繼續(xù)進(jìn)行業(yè)務(wù)登記.現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)當(dāng)按照各種幣種各種面值在盤點(diǎn)表進(jìn)行記錄,計(jì)算出盤點(diǎn)的現(xiàn)金總和并與當(dāng)前日記賬的余額相互核對(duì).

3、那么如果盤點(diǎn)時(shí)間并不能如愿在期末時(shí)點(diǎn),那么就需要進(jìn)行數(shù)據(jù)的倒軋,倒軋有兩個(gè)方向:

如果是提前盤點(diǎn),那么期末余額=盤點(diǎn)日現(xiàn)金總額+期間收入-期間支出;

如果是推遲盤點(diǎn),那么期末余額=盤點(diǎn)日現(xiàn)金總額-期間收入+期間支出.

若倒軋的期末余額=期末時(shí)點(diǎn)實(shí)際余額,則數(shù)據(jù)倒軋正確了.

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