小規(guī)模負(fù)數(shù)怎么申報(bào)

稅總發(fā)【2017】124號文件規(guī)定:從今年3月起,增值稅發(fā)票開具銷售額要小于或等于申報(bào)的銷售額.如果在未開具發(fā)票欄次填寫負(fù)數(shù)收入,會造成開具發(fā)票收入大于申報(bào)的實(shí)際收入.

如果存在銷售收入是負(fù)數(shù)的情況,填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表附表(一)時(shí),首先在對應(yīng)稅率的專用發(fā)票銷售額 中填寫負(fù)數(shù) (如果銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票為普票,填寫在開具其他發(fā)票銷售額里) ,然后在未開具發(fā)票銷售額里填寫相應(yīng)金額的正數(shù),使得該行銷售額合計(jì)數(shù)為0.

這時(shí)增值稅納稅申報(bào)表附表(一)可以正常保存.

選擇手動扣款的納稅人

1、按照正常流程進(jìn)行確認(rèn)申報(bào).

2、手工填寫一套增值稅納稅申報(bào)表(附表一正常填列即可,不需要再填寫未開票銷售額).

3、辦稅人員攜帶身份證件、營業(yè)執(zhí)照副本、公章以及剛填好的納稅申報(bào)表,去主管稅務(wù)局機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)大廳辦理數(shù)據(jù)變更.

4、在業(yè)務(wù)大廳直接扣劃稅款或按正常流程扣劃稅款.

小規(guī)模納稅申報(bào)的流程

登錄到國家稅務(wù)總局福建省稅務(wù)局官方網(wǎng)站,點(diǎn)擊"辦稅服務(wù)".

點(diǎn)擊"自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端"進(jìn)行下載,安裝完成后點(diǎn)擊"立即體驗(yàn)".

根據(jù)向?qū)硗瓿稍O(shè)置,點(diǎn)擊"立即體驗(yàn)",系統(tǒng)會自動從稅務(wù)系統(tǒng)獲取單位的辦稅信息.

輸入辦稅人員基本信息,設(shè)置密碼,下一步就是設(shè)置備份計(jì)劃,點(diǎn)擊"立即體驗(yàn)"進(jìn)入到自然人客戶端.

點(diǎn)擊"人員信息采集",點(diǎn)擊"添加",點(diǎn)擊"保存",點(diǎn)擊"扣繳所得稅報(bào)告表填寫".

點(diǎn)擊"下一步"申報(bào)表報(bào)送,點(diǎn)擊左上角的"發(fā)送申報(bào)",點(diǎn)擊"下一步"稅款的繳納.

關(guān)于納稅申報(bào),以上文章講解了小規(guī)模負(fù)數(shù)怎么申報(bào),比如我們當(dāng)月開具了紅字發(fā)票,但是又沒有別的銷項(xiàng),這時(shí)候我們的稅額是負(fù)數(shù),大家要申報(bào)的話可以參考上文方法.會計(jì)學(xué)堂正在海量更新精彩知識,有需要學(xué)習(xí)的不妨關(guān)注一下.