上個月開的發(fā)票對方未認證怎么作廢

1、已開出的增值稅專用發(fā)票,即使對方未認證,你也不能隨便作廢.

2、如果該發(fā)票在你手里,或被購貨方拒收,你沒在當月作廢,只能留在下月沖紅處理

3、由于你沒作廢引起的增值稅提前繳納,這需要你按期繳納的,否則會有滯納金或被處罰

4、如果金額很大,你無力繳納,可以申請延遲繳納稅款,在稅務局批準后,可以欠繳稅款,在下期再作調整.

(一)根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發(fā)票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第47號 )規(guī)定,銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯及抵扣聯退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》.

銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息.

(二)主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》,系統(tǒng)自動校驗通過后,生成帶有"紅字發(fā)票信息表編號"的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中.

(三)銷售方憑稅務機關系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項負數開具.紅字專用發(fā)票應與《信息表》一一對應.

第十四條 一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》(以下簡稱《申請單》,附件3).

讓對方到當他所在地稅務局取得開具紅字發(fā)票通知書,

在本月開一份負數發(fā)票,再開一份正數給對方.

對你公司來說增值稅沒影響,只是多用了兩張發(fā)票而已.

紅字發(fā)票的處理

一、購買方

1、已經由購貨方認證的增值稅發(fā)票,發(fā)生退貨或發(fā)票開具錯誤需要開具負數發(fā)票的,由購貨方申請開具負數發(fā)票.

2、因專用發(fā)票抵扣聯、發(fā)票聯均無法認證的,由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息,主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》.購買方不作進項稅額轉出處理.

3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍,取得的專用發(fā)票未經認證的,由購買方填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息,主管稅務機關審核后出具通知單.購買方不作進項稅額轉出處理.

二、銷貨方

由銷貨方申請開具負數發(fā)票的情況(前提是發(fā)票未認證,發(fā)票在180天的認證期內),具體情況如下:

1、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的,銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息.

2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的,銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息,同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料.

發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的,除按照《通知》的規(guī)定進行處理外,銷售方還應在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案.

以上就是小編整理的關于上個月開的發(fā)票對方未認證怎么作廢的內容,我們知道作廢發(fā)票不是一件簡單的事情,因為關系的開發(fā)票和收發(fā)票雙方,所以一定要事先跟對方進行溝通后,再按照會計學堂小編的辦法進行操作,更多相關知識,盡在會計學堂.