小規(guī)模銷項稅額轉出會計分錄

1、進項稅的轉出是:經(jīng)過稅務部門核實進項稅發(fā)票后,會計作如下分錄:

借:應繳稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅;貸:應繳稅費-應繳增值稅-進項稅額

2、銷項稅的轉出是:先經(jīng)過稅務部門錄入銷售發(fā)票和核實收入后,會計作如下分錄:

借:應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅額;貸:應繳稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅

3 、月末結轉:

借:應繳稅費-應繳增值稅-轉出未交增值稅(若進項稅大于銷項稅為紅數(shù));貸:應繳稅費-未交增值稅(若進項稅大于銷項稅為紅數(shù)).

小規(guī)模企業(yè)交納增值稅會計分錄

不管是增值稅一般納稅人還是小規(guī)模納稅人,交稅的分錄都是一樣的,只不過在計算增值稅時有差別.

分錄如下:

借:應繳稅費--應繳增值稅--已交增值稅

貸:銀行存款

一般納稅人轉出及支付增值稅:

借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

貸:應交稅費-未交增值稅

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

小規(guī)模銷項稅額轉出會計分錄如何處理?整體上來說,其實小編小規(guī)模納稅人和一般納稅人企業(yè)在納稅分錄上的處理都是一致的,但是如果是銷項稅轉出的處理是通過應交增值稅的銷項稅額明細科目出來的額,進項稅的轉出也是通過應交增值稅的進項稅轉出的明細科目處理,更多相關的資料都可以來我們網(wǎng)站上找老師進行交流學習.