發(fā)票勾選了抵扣還可以退稅嗎

這種情況不能進(jìn)行退稅.

處理方式:先將已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票申請(qǐng)紅字發(fā)票,交由對(duì)方單位開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票,并重新開(kāi)具發(fā)票進(jìn)行退稅抵扣.

"發(fā)票退稅勾選"數(shù)據(jù)需調(diào)整為"發(fā)票抵扣勾選"的操作

發(fā)票是否"確認(rèn)退稅勾選"

發(fā)票是否已用于退稅申報(bào)

操作明細(xì)

發(fā)票已"退稅勾選",尚未"確認(rèn)退稅勾選"

- -

(1)取消"退稅勾選";

(2)選擇"抵扣勾選".

發(fā)票已"退稅勾選"并已"確認(rèn)退稅勾選"

發(fā)票尚未用于退稅申報(bào)

(1)外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)"其他申報(bào)向?qū)?發(fā)票誤勾退稅且未報(bào)退稅申請(qǐng)錄入"模塊,生成申報(bào)數(shù)據(jù),通過(guò)"出口企業(yè)綜合服務(wù)平臺(tái)"提交相關(guān)數(shù)據(jù);

(2)查詢"受理增值稅專用發(fā)票誤勾選退稅且未申報(bào)退稅明細(xì)數(shù)據(jù)",如審核通過(guò),則可于稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)的次日后重新在"增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)"進(jìn)行"抵扣勾選".

發(fā)票已用于退稅申報(bào),且符合開(kāi)具"出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明"的條件

(1)外貿(mào)企業(yè)應(yīng)向主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)"出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明";

(2)外貿(mào)企業(yè)向主管出口退稅稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具"出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明"的,在稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)次日后,可登錄"增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)",于"出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選"模塊進(jìn)行勾選,然后進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、確認(rèn),相關(guān)稅款可以用于抵扣.

發(fā)票抵扣勾選"需要調(diào)整為"發(fā)票退稅勾選"的操作

"發(fā)票抵扣勾選"數(shù)據(jù)需調(diào)整為"發(fā)票退稅勾選"數(shù)據(jù)的操作

發(fā)票是否已用于納稅申報(bào)

具體情形

操作明細(xì)

發(fā)票尚未用于納稅申報(bào)

已"抵扣勾選",尚未"申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)"

(1)取消原勾選;

(2)選擇"退稅勾選".

已"申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)",尚未"確認(rèn)簽名"

(1)撤銷統(tǒng)計(jì);

(2)取消原勾選;

(3)選擇"退稅勾選".

已"確認(rèn)簽名",尚未進(jìn)行納稅申報(bào)的

(1)撤銷"確認(rèn)簽名"并撤銷統(tǒng)計(jì);

(2)取消原勾選;

(3)選擇"退稅勾選".

發(fā)票已用于納稅申報(bào)

當(dāng)月的增值稅納稅申報(bào)可撤銷

(1)撤銷申報(bào);

(2)于"增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)"首頁(yè),選擇"回退稅款所屬期",回到上一所屬期;

(3)撤銷"確認(rèn)簽名"、"申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)";

(4)撤銷"抵扣勾選"并進(jìn)行 "退稅勾選"

當(dāng)月的增值稅納稅申報(bào)不可撤銷

外貿(mào)企業(yè)應(yīng)向主管征稅稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具《增值稅扣稅憑證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情況核實(shí)函》進(jìn)行處理.

注:每張發(fā)票只能開(kāi)具一次《增值稅扣稅憑證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情況核實(shí)函》,即只能進(jìn)行一次內(nèi)銷轉(zhuǎn)出口業(yè)務(wù).

上文介紹介紹了發(fā)票勾選了抵扣還可以退稅嗎這個(gè)問(wèn)題，答案是不能進(jìn)行退稅處理，需要重新開(kāi)具發(fā)票進(jìn)行退稅處理，對(duì)于發(fā)票勾選錯(cuò)了的兩個(gè)方式，上文小編也介紹了相對(duì)應(yīng)的處理方式，希望大家在進(jìn)行財(cái)務(wù)處理的時(shí)候?qū)Ｐ?，?xì)心，盡量不要出現(xiàn)錯(cuò)誤，以免浪費(fèi)人力物力，更多相關(guān)財(cái)務(wù)資訊，敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂的更新！