小規(guī)模納稅人季度銷售額50萬怎么交稅

全額繳納.

需要明確的是,小規(guī)模納稅人月銷售收入10萬或季度銷售收入30萬,指的是增值稅的起征點.

起稅點,又稱"征稅起點"或"起征點",是指稅法規(guī)定對課稅對象開始征稅的最低界限,收入未達到起征點的低收入者不納稅,收入超過起征點的高收入者按全部課稅對象納稅.

如果是按月納稅的小規(guī)模納稅人,那么月銷售額超過10萬元的當月是無法享受免稅政策的;如果是按季納稅的小規(guī)模納稅人,那么季度中某一個月銷售額超過10萬元,但季度銷售額不超過30萬元的,可以按規(guī)定享受免稅政策.

貿(mào)易公司交增值稅。如果年銷售額在50萬左右，只能是小規(guī)模納稅人。貿(mào)易公司屬于商業(yè)，年銷售額80萬以上才能成為一般納稅人。

增值稅=50/（1+3%）*3%= 14563.11（元）

附加稅= 14563.11*（7%+3%+2%）= 1747.57 （元）

所得稅=（500000-200000-70000-14563.11-1747.57）*25% = 53422.33 （元）

還有印花稅、房產(chǎn)稅、個稅等，根據(jù)情況繳納，忽略。

稅金合計=14563.11+1747.57+53422.33= 69733.01 （元）

這些主稅各地區(qū)都一樣，都執(zhí)行國家統(tǒng)一規(guī)定。

小規(guī)模納稅人月銷售額超10萬元但季度銷售額不超30萬元能否免征增值稅?

如果是按月納稅的小規(guī)模納稅人,那么月銷售額超過10萬元的當月是無法享受免稅的;如果是按季納稅的小規(guī)模納稅人,那么季度中某一個月銷售額超過10萬元,但季度銷售額不超過30萬元的,是可以按規(guī)定享受免稅的.

如果小規(guī)模納稅人銷售貨物一個季度開了29萬的專票,季度銷售額沒有超過30萬,是否需要交納增值稅?

參考國家稅務總局公告2019年第4號規(guī)定,小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元)的,免征增值稅.

同時,該文件規(guī)定:已經(jīng)使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)的小規(guī)模納稅人,月銷售額未超過10萬元的,可以繼續(xù)使用現(xiàn)有稅控設備開具發(fā)票;已經(jīng)自行開具增值稅專用發(fā)票的,可以繼續(xù)自行開具增值稅專用發(fā)票,并就開具增值稅專用發(fā)票的銷售額計算繳納增值稅.

依據(jù)上述規(guī)定,小規(guī)模納稅人需要就開具增值稅專用發(fā)票的銷售額計算繳納增值稅,不能享受免稅優(yōu)惠.

小規(guī)模認定標準

小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標準以下，并且會計核算不健全，不能按規(guī)定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。

所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。

認定標準

根據(jù)《增值稅暫行條例》及其《增值稅暫行條例實施細則》的規(guī)定，小規(guī)模的認定標準

從事貨物生產(chǎn)或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產(chǎn)或者提供應稅勞務為主，并兼營貨物批發(fā)或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額（以下簡稱應稅銷售額）

在50萬元以下(含本數(shù)，下同)的“以從事貨物生產(chǎn)或者提供應稅勞務為主”是指納稅人的年貨物生產(chǎn)或提供應稅勞務的銷售額占全年應稅銷售額的比重在50%以上。

2.對上述規(guī)定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。

3.年應稅銷售額超過小規(guī)模納稅人標準的其他個人按小規(guī)模納稅人納稅。

4.非企業(yè)性單位、不經(jīng)常發(fā)生應稅行為的企業(yè)可選擇按小規(guī)模納稅人納稅。

營改增后的小規(guī)模納稅人認定標準

《關于北京等8省市營業(yè)稅改征增值稅試點增值稅一般納稅人資格認定有關事項的公告》國家稅務總局公告2012年第38號規(guī)定:試點實施前應稅服務年銷售額未超過500萬元的試點納稅人，可以向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。

《關于營改增一般納稅人資格認定及相關事項的通知》(深國稅函〔2012〕227號)規(guī)定:應稅服務年銷售額未超過500萬元以及新開業(yè)的納稅人，符合條件的可于2012年10月22日前向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。

申請人應提供的資料如下:

《增值稅一般納稅人資格通用申請書》；

2．《稅務登記證》副本；

3.財務負責人和辦稅人員的身份證明及其復印件；

4.會計人員的從業(yè)資格證明或者與中介機構簽訂的代理記賬協(xié)議及其復印件；

5.經(jīng)營場所產(chǎn)權證明或者租賃協(xié)議，或者其他可使用場地證明及其復印件；

6.國家稅務總局規(guī)定的其他有關資料。

小規(guī)模納稅人季度銷售額50萬怎么交稅的問題會計學堂小編今天就為大家大概講解到這里，小規(guī)模納稅人月銷售收入10萬或季度銷售收入30萬,指的是增值稅的起征點.如果大家看完還想免費獲取更多相關的資料，可以繼續(xù)關注網(wǎng)站資訊更新。