小規(guī)模超過(guò)30萬(wàn)交稅的步驟

如果是查賬征收小規(guī)模納稅人,是按季度申報(bào)的,也就是按季度不超過(guò)30萬(wàn)免稅,超過(guò)30萬(wàn)全額征稅,不按每月算的,一般納稅人才是按月申報(bào)計(jì)算,就比如你1月銷(xiāo)售收入20萬(wàn),但是2月和3月你只銷(xiāo)售了9萬(wàn),季度加起來(lái)29萬(wàn),那就是免征稅款的.

如果季度銷(xiāo)售收入超過(guò)30萬(wàn),則按3%的征收率全額征稅,比如你季度銷(xiāo)售收入(不含稅)40萬(wàn),就是40x3%=1.2萬(wàn)元,季度應(yīng)納稅款就是1.2萬(wàn)元.

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財(cái)稅〔2019〕13號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》）等規(guī)定，現(xiàn)就小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關(guān)問(wèn)題公告如下：

一、自2019年1月1日至2021年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

小型微利企業(yè)無(wú)論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業(yè)所得稅，均可享受上述優(yōu)惠政策。

二、本公告所稱小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。

三、小型微利企業(yè)所得稅統(tǒng)一實(shí)行按季度預(yù)繳。

預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，小型微利企業(yè)的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、年度應(yīng)納稅所得額指標(biāo)，暫按當(dāng)年度截至本期申報(bào)所屬期末的情況進(jìn)行判斷。其中，資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)指標(biāo)比照《通知》第二條中“全年季度平均值”的計(jì)算公式，計(jì)算截至本期申報(bào)所屬期末的季度平均值；年度應(yīng)納稅所得額指標(biāo)暫按截至本期申報(bào)所屬期末不超過(guò)300萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)判斷。

小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售額標(biāo)準(zhǔn)是怎么規(guī)定的?

根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的通知》的規(guī)定:增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)為年應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額500萬(wàn)元及以下.年應(yīng)稅銷(xiāo)售額是指納稅人在連續(xù)不超過(guò)12個(gè)月或四個(gè)季度的經(jīng)營(yíng)期內(nèi)累計(jì)應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額,包括納稅申報(bào)銷(xiāo)售額、稽查查補(bǔ)銷(xiāo)售額、納稅評(píng)估調(diào)整銷(xiāo)售額;銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的納稅人,其應(yīng)稅行為年應(yīng)稅銷(xiāo)售額按未扣除之前的銷(xiāo)售額計(jì)算.納稅人偶然發(fā)生的銷(xiāo)售無(wú)形資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額,不計(jì)入應(yīng)稅行為年應(yīng)稅銷(xiāo)售額.

小規(guī)模納稅人偶然銷(xiāo)售額超過(guò)500萬(wàn),需要轉(zhuǎn)為一般納稅人嗎

依據(jù)《增值稅一般納稅人登記管理辦法》(國(guó)家稅務(wù)總局令第43號(hào)):銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的納稅人,其應(yīng)稅行為年應(yīng)稅銷(xiāo)售額按未扣除之前的銷(xiāo)售額計(jì)算.納稅人偶然發(fā)生的銷(xiāo)售無(wú)形資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額,不計(jì)入應(yīng)稅行為年應(yīng)稅銷(xiāo)售額.

所以,小規(guī)模納稅人偶然在銷(xiāo)售辦公樓,銷(xiāo)售額超過(guò)500萬(wàn),銷(xiāo)售額不計(jì)入應(yīng)稅行為年應(yīng)稅銷(xiāo)售額,去除該項(xiàng)銷(xiāo)售辦公樓銷(xiāo)售額后的應(yīng)稅行為年應(yīng)稅銷(xiāo)售額不超過(guò)500萬(wàn)的話,A公司無(wú)需轉(zhuǎn)為一般納稅人.

小規(guī)模超過(guò)30萬(wàn)交稅的步驟的問(wèn)題會(huì)計(jì)學(xué)堂小編就給大家講完了，小規(guī)?，F(xiàn)在一個(gè)季度，超過(guò)30萬(wàn)，增值稅=收入/（1 3%）*3%，如果是按月納稅的小規(guī)模納稅人，那么月銷(xiāo)售額超過(guò)10萬(wàn)元的當(dāng)月是無(wú)法享受免稅政策的，更多精彩內(nèi)容請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注網(wǎng)站更新。