二季度企業(yè)所得稅申報表本年累計數(shù)如何填

1、企業(yè)所得稅季報的本期數(shù)是指:本季度3個月的金額;累計數(shù)是損益表的累計金額,

如果現(xiàn)在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計數(shù)也就是1-9月的金額.

2、對于所得稅的繳納:稅務局是按累計數(shù)申報所得稅的.比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計數(shù)利潤總額是負數(shù)(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報.

第二季度財務報表是有數(shù)據(jù)的,因為當時季度是虧損,所以以前的會計在國稅網(wǎng)站填報企業(yè)所得稅的時候把營收入與成本全填成零了.到現(xiàn)在要報第三季度的時候才發(fā)現(xiàn)本年累計有錯,請問下現(xiàn)在要怎么處理,,我在填報表的時候能不能把收入,與成本回到第三季度里面呢? 具體有沒有公文規(guī)定的?

答:可以,在第三季度中的本年累計數(shù)調(diào)整至正確的數(shù)值就可以了,因為企業(yè)所得稅是看整年的,而不是某個季度,只要當年累計數(shù)沒錯國稅局查帳時也不會有問題,我也遇到過這樣的情況,還是國稅局的教我這樣做的。

地稅企業(yè)所得稅A類季度報表申報填寫方法

各列的填報

1、第1行"按照實際利潤額預繳"的納稅人,第2行至第17行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù).

2、第18行"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人,第19行至第22行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù).

3、第23行"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人,第24行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù).

各行的填報

1、第1行至第24行,納稅人根據(jù)其預繳申報方式分別填報.實行"按照實際利潤額預繳"的納稅人填報第2行至第17行;實行"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人填報第19行至第22行;實行"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人填報第24行.

2、第25行至第32行,由實行跨地區(qū)經(jīng)營匯總計算繳納企業(yè)所得稅(以下簡稱匯總納稅)納稅人填報.匯總納稅納稅人的總機構在填報第1行至第24行的基礎上,填報第26行至第30行;匯總納稅納稅人的分支機構填報第28行、第31行、第32行.

二季度企業(yè)所得稅申報表本年累計數(shù)如何填的問題現(xiàn)在大家應該都了然于胸了吧，最后會計學堂小編提醒大家，如果現(xiàn)在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計數(shù)也就是1-9月的金額.更多相關內(nèi)容請繼續(xù)關注網(wǎng)站更新。