增值稅申報(bào)表主表銷項(xiàng)稅差1分錢

不需要處理,相差1分錢是允許的;

納稅人進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí),出現(xiàn)因四舍五入造成的申報(bào)表數(shù)額與企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)算數(shù)據(jù)相差幾分錢的情況,不需對(duì)申報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整,直接申報(bào)即可.

增值稅一般納稅人在納稅申報(bào)時(shí),必須同時(shí)附列《發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》、《增值稅(專用/普通)發(fā)票使用明細(xì)表》、《增值稅(專用發(fā)票/收購(gòu)憑證/運(yùn)輸發(fā)票)抵扣明細(xì)表》等三個(gè)附表

小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表與稅控盤稅額差一分怎么辦?

答:申報(bào)時(shí),修改申報(bào)的稅額,差額不超過(guò)1元的可以調(diào)整.

一般來(lái)說(shuō),增值稅專用發(fā)票上載明了進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額,只是加減問(wèn)題,不會(huì)出現(xiàn)差1分的情況.

普通發(fā)票經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)差1分的問(wèn)題,例如:

開(kāi)出普通發(fā)票1000元,收入1000/1.06=943.40,增值稅934.40*.06=56.60

本月又開(kāi)了張3000元,收入3000/1.06=2830.19,增值稅2830.19*.06=169.81

賬面收入=943.4+2830.19=3773.59,增值稅=56.6+169.81=226.41

報(bào)稅的時(shí)候,不含稅收入=賬面收入=3773.59,增值稅=3773.59*.06=226.42,比賬面上多1分錢.

【(A+B)四舍五入】不一定等于【(A四舍五入)+(B四舍五入)】

以上就是增值稅申報(bào)表主表銷項(xiàng)稅差1分錢全部?jī)?nèi)容.你知道了嗎?最好的辦法就是把這個(gè)知識(shí)點(diǎn)記在心里吸收掉,這樣以后碰到這種問(wèn)題就會(huì)了,財(cái)務(wù)人必須熟知,謝謝大家的閱讀,歡迎咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂線上答疑老師!