如果賬沒做完企業(yè)所得稅季度報(bào)表怎么填

如果你們公司最近三個(gè)月有收入的話,企業(yè)所得稅據(jù)實(shí)報(bào),若果沒有收入一直是虧損的話企業(yè)所得稅可以零申報(bào).財(cái)務(wù)報(bào)表一定要填的,代帳的話也可以匯總出發(fā)生的費(fèi)用吧.不要急現(xiàn)匯總匯總費(fèi)用之類的.

企業(yè)所得稅季度零申報(bào)如何報(bào)

答:做企業(yè)所得稅零申報(bào),報(bào)表按照實(shí)際情況填寫財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅納稅申報(bào)表.沒有收入,應(yīng)該有費(fèi)用吧,利潤(rùn)就為負(fù)數(shù),也就是虧損,應(yīng)納稅所得額為0.

相關(guān)規(guī)定:

一、根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》(中華人民共和國(guó)主席令63號(hào))規(guī)定:"第五十四條 企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,預(yù)繳稅款.企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款.企業(yè)在報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí),應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)資料.……"

二、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2009〕79號(hào))規(guī)定:"第二條 企業(yè)所得稅匯算清繳,是指納稅人自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營(yíng)終止之日起60日內(nèi),依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計(jì)算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額,根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額,確定該納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額,并填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為.第三條 凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)(包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營(yíng)),或在納稅年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人,無論是否在減稅、免稅期間,也無論盈利或虧損,均應(yīng)按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例和本辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳.實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人,不進(jìn)行匯算清繳.

關(guān)于所得稅,實(shí)際有利潤(rùn)可以零申報(bào)嗎

答:1、企業(yè)所得稅是不是零申報(bào)要看的是應(yīng)納稅所得額,而不是利潤(rùn),一般情況下有利潤(rùn)應(yīng)納稅所得額是大于利潤(rùn)的,因?yàn)橐{(diào)增招待費(fèi)等,但也不排除有調(diào)減項(xiàng)目,如國(guó)債利息收入、其他免稅收入,還可以彌補(bǔ)以前年度虧損,所以利潤(rùn)大于零并不一定應(yīng)納稅所得額就大于零.

2、季度申報(bào)稅務(wù)局查的不嚴(yán),如果企業(yè)有合理的理由可以預(yù)提一部分費(fèi)用,平衡所得稅,季度預(yù)繳理論上應(yīng)當(dāng)繳納實(shí)際應(yīng)繳稅額的75%以上,企業(yè)可以自行調(diào)控,稅務(wù)部門一般不予干預(yù),但年底匯算清繳必須全部繳納

3、企業(yè)所得稅的調(diào)控空間是很大的,你可以向有經(jīng)驗(yàn)的會(huì)計(jì)多學(xué)習(xí)一下,甚至可以向稅務(wù)人員多請(qǐng)教一下一些合理避稅的方法,多學(xué)習(xí)利用國(guó)家的稅收優(yōu)惠政策,很有意思,有挑戰(zhàn)性!

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