季收入不足30萬財(cái)務(wù)報(bào)表哪個欄次需要填寫

申報(bào)表中沒有這個減免代碼,只有一個其他,還有一個對月營業(yè)收入或銷售收入額達(dá)不到流轉(zhuǎn)稅起征點(diǎn)的.

小規(guī)模企業(yè)季度超過9萬,增值稅申報(bào)表如何填報(bào)?填哪個欄次?

如果你開出的法票都是增值稅普通發(fā)票,且"10萬"是指含稅價(jià)的話,填寫方式如下:

第一欄:應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率):97087.38

第三欄:稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額:97087.38

第十五欄:本期應(yīng)納稅額:2912.62

第二十二欄:本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額 2912.62

如果你公司是到國稅局代開增值稅專票,或你所講的"10萬"是指不含稅價(jià),則是另一種填寫方法.

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2013年第32號) 附件4規(guī)定里面:"《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》填寫說明本表應(yīng)稅貨物及勞務(wù)與應(yīng)稅服務(wù)各項(xiàng)目應(yīng)分別填寫."

新版財(cái)務(wù)報(bào)表填報(bào)指南

根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)?納稅人財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表報(bào)送管理辦法?的通知?(國稅發(fā)?2005?20號)的要求,自2007年2月1日起,全市國稅機(jī)關(guān)所轄納稅人應(yīng)統(tǒng)一報(bào)送新版的財(cái)務(wù)報(bào)表.現(xiàn)將填寫、報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表的有關(guān)事項(xiàng)說明如下:

一、報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的范圍

中華人民共和國稅收征收管理法?第十五條所規(guī)定的

從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人,應(yīng)按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定,報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表.按照執(zhí)行不同會計(jì)制度的納稅人,需要報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表不同,具體情況見下:

但以下納稅人可不報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表:

(一)實(shí)行定期定額征收方式管理的納稅人;

(二)不經(jīng)營、無營業(yè)收入、無領(lǐng)購發(fā)票的增值稅小規(guī)

模納稅人;

(三)主管國稅機(jī)關(guān)規(guī)定不需報(bào)送的其他納稅人.

二、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的報(bào)送方式

(一)通過計(jì)算機(jī)遠(yuǎn)程電子申報(bào)系統(tǒng),與納稅申報(bào)一并

報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表;

(二)通過國稅機(jī)關(guān)規(guī)定的電子數(shù)據(jù)申報(bào)方式,報(bào)送財(cái)

務(wù)會計(jì)報(bào)表.

三、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的報(bào)送期限

(一)申報(bào)增值稅的一般納稅人(包括無所得稅或外資

所得稅的增值稅一般納稅人、所得稅或外資所得稅在國稅繳納的增值稅一般納稅人和所得稅在地稅繳納的增值稅一般納稅人),按月報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表電子數(shù)據(jù),與當(dāng)月的增值稅申報(bào)一并提交,報(bào)送期限為每月終了后10日內(nèi),報(bào)表的屬期與增值稅申報(bào)的屬期相同;

其紙質(zhì)報(bào)表資料應(yīng)當(dāng)集中訂冊于年度終了后60日內(nèi),

上報(bào)主管國稅機(jī)關(guān)稅源管理部門.

(二)只申報(bào)增值稅的小規(guī)模納稅人(指的是在國稅僅繳納增值稅和消費(fèi)稅的小規(guī)模納稅人),按年報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表電子數(shù)據(jù),應(yīng)與增值稅當(dāng)年1月份申報(bào)一并提交,報(bào)送期限為年度終了后10日內(nèi),報(bào)表的屬期與增值稅申報(bào)的屬期相同, 填寫的數(shù)據(jù)應(yīng)為年度內(nèi)累計(jì)數(shù);

其紙質(zhì)報(bào)表資料應(yīng)當(dāng)集中訂冊于年度終了后60日內(nèi),上報(bào)主管國稅機(jī)關(guān)稅源管理部門.

(三)申報(bào)所得稅或外資所得稅季度申報(bào)表的納稅人(指在國稅繳納所得稅或外資所得稅的增值稅小規(guī)模納稅人,和僅在國稅繳納所得稅或外資所得稅的納稅人,不含增值稅一般納稅人),按季報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表電子數(shù)據(jù),與當(dāng)季度所得稅和外資所得稅申報(bào)一并提交,報(bào)送期限為每季終了后15日內(nèi).增值稅一般納稅人只按月報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表,不需報(bào)送季度財(cái)務(wù)報(bào)表.資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的屬期為當(dāng)季度最后一個月;現(xiàn)金流量表的屬期與當(dāng)期所得稅(外資所得稅)申報(bào)的屬期相同,但現(xiàn)金流量表內(nèi)填寫的數(shù)據(jù)應(yīng)為年度內(nèi)累計(jì)數(shù);

其每季度末的紙質(zhì)報(bào)表資料應(yīng)當(dāng)集中訂冊于年度終了后60日內(nèi),上報(bào)主管國稅機(jī)關(guān)稅源管理部門.

(四)報(bào)送年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的納稅人,年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表電子數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)于4月底之前報(bào)送,與所得稅(外資所得稅)年度申報(bào)一并提交,其財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)期限與所得稅(外

資所得稅)年度申報(bào)的申報(bào)期限相同,其財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)屬期與所得稅(外資所得稅)年度申報(bào)的屬期相同.

其年度紙質(zhì)報(bào)表資料應(yīng)當(dāng)于4月底之前報(bào)送主管國稅機(jī)關(guān)稅源管理部門.

上述規(guī)定期限的最后一日是法定休假日的,以休假日期滿的次日為期限的最后一日;在期限內(nèi)有連續(xù)三日以上法定休假日的,按休假日天數(shù)順延.

按照中華人民共和國電子簽名法?規(guī)定,實(shí)施CA 認(rèn)證的納稅人可按照國稅機(jī)關(guān)的規(guī)定只報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表電子數(shù)據(jù).此前,以電子介質(zhì)或網(wǎng)絡(luò)方式報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的納稅人,應(yīng)按照規(guī)定的報(bào)送期限將紙質(zhì)資料報(bào)送國稅機(jī)關(guān).

上文會計(jì)學(xué)堂小編主要為大家講述了以下幾個問題:季收入不足30萬財(cái)務(wù)報(bào)表哪個欄次需要填寫、小規(guī)模企業(yè)季度超過9萬,增值稅申報(bào)表如何填報(bào)?填哪個欄次以及新版財(cái)務(wù)報(bào)表填報(bào)指南,大家還有疑問的話可以直接到頁面在線提問.