已勾選未確認(rèn)怎么取消

當(dāng)月已勾選發(fā)票未確認(rèn)的,可以撤銷(xiāo)勾選,如果已經(jīng)做了確認(rèn),勾選結(jié)果就不能撤回了.

如果你勾選保存了,但是還未確認(rèn),可以通過(guò)下面的步驟來(lái)取消:

1、到"發(fā)票勾選"界面,點(diǎn)"更多查詢(xún)條件".

2、在"勾選狀態(tài)"里點(diǎn)"已勾選",這時(shí),你已勾選未確認(rèn)的發(fā)票們就出現(xiàn)了.

3、然后將左邊的√去掉→保存→搞定.

每月發(fā)票勾選認(rèn)證時(shí)間是什么時(shí)候?

目前,發(fā)票認(rèn)證有兩種方式,一是用掃描儀掃描上傳認(rèn)證,這種方式必須在當(dāng)月進(jìn)行,一旦進(jìn)入下月就自動(dòng)算在下月的抵扣稅額了.同理,上月是不能認(rèn)證本月的發(fā)票的.

第二種方式是網(wǎng)上勾選,可以從當(dāng)月開(kāi)始就能認(rèn)證,到下月申報(bào)本月稅款結(jié)束后結(jié)束.需要注意的是,月初在上月還未申報(bào)時(shí),勾選需要選擇是否已經(jīng)申報(bào),如果勾選了已經(jīng)申報(bào),則計(jì)為當(dāng)月的認(rèn)證,如果勾選未申報(bào),則仍為上月的認(rèn)證.

已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄

發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時(shí):

借:庫(kù)存商品(在建工程、原材料、銷(xiāo)售費(fèi)用) .

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出).

月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):

借:應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出).

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未交增值稅).

貨物在何種情況下應(yīng)作為進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理

1、購(gòu)入的貨物用于企業(yè)內(nèi)部.比如企業(yè)將購(gòu)進(jìn)的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、用于免稅項(xiàng)目、用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)時(shí),貨物沒(méi)有增值,且用于企業(yè)內(nèi)部,應(yīng)按歷史成本計(jì)價(jià),也不需要考慮其價(jià)格變動(dòng),因此,當(dāng)貨物改變用途,其進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣時(shí),只需要作為進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理.

[例1]A企業(yè)福利部門(mén)領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料一批,實(shí)際成本為4000元;為購(gòu)建固定資產(chǎn)的在建工程領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料一批,實(shí)際成本為5000元.A企業(yè)為一般納稅人,增值稅率為17%.則賬務(wù)處理如下:

借:應(yīng)付福利費(fèi)(4000+4000×17%) 4680

貸:原材料 4000

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 680

借:在建工程(5000+5000×17%) 5850

貸:原材料 5000

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 850

2.企業(yè)貨物發(fā)生非正常損失時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的運(yùn)用分析

如果企業(yè)購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)生非正常損失,其價(jià)值為零,進(jìn)項(xiàng)稅額無(wú)法抵扣,應(yīng)作為進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理;企業(yè)自產(chǎn)、委托加工的貨物比如非正常損失的在產(chǎn)品和產(chǎn)成品,其價(jià)值同樣為零,所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額無(wú)法抵扣,也應(yīng)作為進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理.

[例3]A企業(yè)原材料發(fā)生非常損失,其實(shí)際成本為7500元.A企業(yè)為一般納稅人,增值稅率為17%.則會(huì)計(jì)賬務(wù)處理為:

借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢--待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 8775

貸:原材料 7500

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(7500×17%) 1275

已勾選未確認(rèn)怎么取消?當(dāng)月已勾選發(fā)票未確認(rèn)的,可以撤銷(xiāo)勾選,如果已經(jīng)做了確認(rèn),勾選結(jié)果就不能撤回了.如果你勾選保存了,但是還未確認(rèn),到"發(fā)票勾選"界面,點(diǎn)"更多查詢(xún)條件".在"勾選狀態(tài)"里點(diǎn)"已勾選",這時(shí),你已勾選未確認(rèn)的發(fā)票們就出現(xiàn)了.然后將左邊的對(duì)勾去掉→保存→搞定.