增值稅發(fā)票紅沖有效期已過怎么處理

答: 第一種,將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交對方,由對方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請逾期認(rèn)證抵扣,對方抵扣后再進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,并向?qū)Ψ街鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)申請出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》給您,由您沖紅.此種方法的缺陷在于,逾期認(rèn)證抵扣是國家稅務(wù)總局2011年出臺一項(xiàng)新政策,申請逾期認(rèn)證抵扣需由對方層層上報(bào)國家稅務(wù)總局審批,手續(xù)較復(fù)雜,耗時(shí)長,一般一年多,且需要對方配合.

第二種,積極和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)、溝通,盡量舉證證明這張發(fā)票對方確實(shí)沒有抵扣,在征得主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的同意的情況下,將發(fā)票聯(lián)次保留齊全,將銷售收入和銷項(xiàng)稅額沖回.此種方法的缺陷在于,由于對方可以用復(fù)印件認(rèn)證抵扣,也有可能申請逾期抵扣,因此即使聯(lián)次齊全,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)也可能會對對方是否抵扣持懷疑態(tài)度,不敢擔(dān)責(zé)同意您沖回收入和銷項(xiàng)稅額.

第三種,保留發(fā)票聯(lián)次齊全,不沖銷售收入和銷項(xiàng)稅額,擱置不理,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)詢問時(shí)如實(shí)反映.實(shí)際上,即使您咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān),主管稅務(wù)機(jī)關(guān)也很可能建議您采用這種方法,因?yàn)楹唵?但這種方法的缺陷在于,如果金額過大,您的公司對多繳的這筆稅款是否能夠或者說愿意承擔(dān).

增值稅普通發(fā)票如何沖紅字

答:增值稅普通發(fā)票沖紅,是指隔月發(fā)票作廢,也稱開具負(fù)數(shù)普通發(fā)票,不用告知稅局.

若是本月開具的普通發(fā)票直接作廢就行了,但最好用筆寫上作廢原因,以便以后知道作廢原因.然后直接開具增值稅專用發(fā)票.

普通發(fā)票開具錯(cuò)誤而且已經(jīng)跨月的情況下不能作廢,只能做紅字沖銷.而且不用申請,因?yàn)椴皇菍Ｓ冒l(fā)票.

符合作廢條件的(同時(shí)符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過銷售方開票當(dāng)月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為"納稅人識別號認(rèn)證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符".

上述文章講解的關(guān)于增值稅發(fā)票紅沖有效期已過怎么處理的問題大家是否都明白了呢,如果增值稅發(fā)票紅沖過了有效期那么我們就不能沖紅了.會計(jì)學(xué)堂持續(xù)為大家更新,歡迎了解與關(guān)注.