開票系統(tǒng)怎么做進項稅額轉(zhuǎn)出

1、登錄稅盤后,先進行同步稅盤發(fā)票信息,然后選擇發(fā)票管理,在紅字發(fā)票信息下拉窗口中選擇紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開;

2、在稅控系統(tǒng)里面,紅票開票申請有兩個選項:①由購買方申請,②由銷售方申請.由購買方申請的,有兩個選擇:已抵扣、未抵扣.如果屬于未抵扣,又可分四種情形.一般來說,選擇購買方申請-已抵扣.

3、正確填寫紅字發(fā)票信息表內(nèi)容后,需要先進行確認(rèn)填寫內(nèi)容是否有誤,無誤后打印;

4、再次選擇發(fā)票管理,在紅字發(fā)票信息下拉窗口中選擇紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出;

5、在新窗口中選中開具紅字發(fā)票信息表,點擊上傳并生成信息表編號.

把不允許認(rèn)證的發(fā)票認(rèn)證了,如何做進項稅轉(zhuǎn)出?

1、分錄:

(1)、借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出);貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

(2)、借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅);貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

2、增值稅屬于價外稅,轉(zhuǎn)出稅金仍在"應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅"中核算,無需計入商品成本.

已認(rèn)證的發(fā)票作廢了稅局說做進項稅額轉(zhuǎn)出,該怎么做?

很簡單,根據(jù)《增值稅會計處理規(guī)定》,應(yīng)借記"應(yīng)交稅費--待抵扣進項稅額"科目,貸記"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)"科目.

稅務(wù)局要求做的進項稅轉(zhuǎn)出怎么做會計分錄?

1、借:庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款

2、轉(zhuǎn)出進項稅

借:庫存商品

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出進項稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)

借:轉(zhuǎn)出進項稅

貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

4、繳稅

借:未交增值稅

貸:銀行

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅

轉(zhuǎn)出的進項稅又回到了原材料中,結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時,從原材料又轉(zhuǎn)到了成本中,這樣,月末結(jié)轉(zhuǎn)利潤時,也就自然轉(zhuǎn)到了本年利潤中.

進項稅額轉(zhuǎn)出的計算

(1)若原外購貨物全部成本據(jù)按增值稅專用發(fā)票抵扣了進項稅額,則按需要轉(zhuǎn)出進項稅額的外購貨物賬面成本乘以外購貨物適用增值稅稅率計算轉(zhuǎn)出.

(2)若原外購貨物全部成本按支付價款乘抵扣率抵扣了進項稅額,則按據(jù)需轉(zhuǎn)出進項稅額的外購貨物的賬面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率計算轉(zhuǎn)出.

(3)若原外購貨物是根據(jù)多種憑證抵扣的進項稅額,為了最大限度的體現(xiàn)公平,可以需轉(zhuǎn)出進項稅額的外購貨物的賬面成本×綜合抵扣率計算結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額轉(zhuǎn)出.

其中綜合抵扣率=本期外購貨物全部進項稅額÷本期外購貨物全部成本×100%.

(4)在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失,可按以下辦法計算結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額轉(zhuǎn)出.

非正常損失的在產(chǎn)品或產(chǎn)成品成本×(本期在產(chǎn)品、產(chǎn)成品當(dāng)中外購貨物成本÷本期在產(chǎn)品、產(chǎn)成品全部成本)×外購貨物或應(yīng)稅勞務(wù)綜合抵扣率.

(5)兼營免稅項目或非應(yīng)稅項目(不包括固定資產(chǎn)在建工程)而無法明確劃分不得抵扣進項稅額的,可按以下辦法計算結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額轉(zhuǎn)出.

不得抵扣的進項稅額=當(dāng)期全部進項稅額×(當(dāng)期免稅項目銷售額、非應(yīng)稅項目營業(yè)額合計÷當(dāng)期全部銷售額、營業(yè)額合計).

看完了以上"開票系統(tǒng)怎么做進項稅額轉(zhuǎn)出"的操作流程以后,對于購貨方提出紅字增值稅專用發(fā)票開具申請并進行進項稅額轉(zhuǎn)出處理的業(yè)務(wù),大家熟悉了嗎?如果還有相關(guān)的知識點想要了解的,請關(guān)注會計學(xué)堂資訊頁面日常更新.