外單位人員差旅費怎么入賬

答:如果是為外單位人員墊付差旅費,應作為應收處理,借記其他應收款--某某,貸記現(xiàn)金或銀行存款.對方作應付處理,借記有關(guān)科目,貸記其他應付款.

報銷差旅費如何做會計分錄

報銷差旅費會計分錄為:

1、全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應收款-**人

2、有剩余現(xiàn)金

借:現(xiàn)金

管理費用 -差旅費

貸:其他應收款 -**人

3、補款時

借:管理費用 -差旅費

貸:現(xiàn)金

其他應收款 -**人

差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目,主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用.

差旅費核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.

沒發(fā)票的差旅費怎么做賬

一般來說,用于出差旅途中的費用支出主要包括:購買車、船、火車、飛機票的費用;住宿費;伙食補助費;及其他出差補助等的支出.

對于購買車、船、火車、飛機票的費用;住宿費;基本上是可以取得相關(guān)票據(jù)的.

對于伙食補助費、其他出差補助等無法取得票據(jù)的項目,可以憑內(nèi)部自制憑證入賬.對于該類支出,各地都會有相關(guān)規(guī)定和標準,一般企業(yè)可以問一下當?shù)囟悇?wù)局有無具體規(guī)定,沒有具體規(guī)定的話,企業(yè)可以自制一套有關(guān)差旅報銷的規(guī)章制度,報稅務(wù)局備案通過后,就可以據(jù)此執(zhí)行.

以上就是會計學堂小編整理的外單位人員差旅費怎么入賬,上面的賬務(wù)處理分錄都一一羅列出來了,看完你覺得是不是跟你自己設(shè)想的是一樣的呢?希望大家下次在遇到這樣的問題,可以準確的給出處理.