已抵扣的發(fā)票可以紅沖嗎

已抵扣的發(fā)票還能開紅字發(fā)票沖,抵扣方先把進項稅額轉(zhuǎn)出,然后再開一份紅字發(fā)票信息表,這樣開票方才可開紅字發(fā)票

對于一般納稅人購進貨物的用途不同,已認證的增值稅專用發(fā)票對應的購進貨物,如果專用于簡易計稅辦法、增值稅免稅項目、集體福利或個人消費、非正常損失部分以及出口貨物不得抵扣進項稅額等,不得抵扣進項稅額,根據(jù)相關(guān)規(guī)定,先全額抵扣,然后再按照規(guī)定比例,作進項稅額轉(zhuǎn)出處理

根據(jù)《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》(國稅發(fā)[2006]156號)的規(guī)定,一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方依《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出,銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票,在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具

已抵扣的發(fā)票還能開紅字發(fā)票沖嗎?

已抵扣的發(fā)票還能開紅字發(fā)票沖抵扣方先把進項稅額轉(zhuǎn)出然后再開一份紅字發(fā)票信息表這樣開票方才可開紅字發(fā)票當然,做這所有的工作之前,要先知會下開票方.

已抵扣發(fā)票紅沖流程是怎樣的

1.先與銷售方取得聯(lián)系;

2.在你購買方的開票機系統(tǒng)里做1份紅字發(fā)票申請單:

(1)進入開票系統(tǒng)/紅字發(fā)票申請單/申請單填開/紅字發(fā)票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定;

(2)紅字發(fā)票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數(shù)量(應該是負數(shù))/單價(不含稅)/金額(不含稅,自動給出)/稅率及稅額自動給出/聯(lián)系電話(你的)/申請理由:發(fā)票號碼有誤;

3.做好了的申請單還需"申請單導出",導出到桌面并拷到U盤;

4.把原來有誤的發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)原件及復印件,該發(fā)票的記帳憑證復印件及原件,付款給銷售方的記帳憑證原件及復印件,有該有誤發(fā)票的認證清單;

5.把以上的所有紙質(zhì)的復印件加蓋單位的公章,寫上"與原件一致"字樣.

然后,帶上原件與復印件和U盤到你的稅務局,你稅局會開給你正式的負數(shù)發(fā)票通知單,你把該通知單給你的銷售方,他就可以開具負數(shù)發(fā)票了. 他再重新開一份正確的發(fā)票給你.

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