申報(bào)軟件怎么更正申報(bào)

01辦理所需前置條件:

1.允許對(duì)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中當(dāng)期申報(bào)數(shù)據(jù)更正申報(bào);

2.允許狀態(tài)為"申報(bào)成功""扣款成功""扣款失敗"的申報(bào)數(shù)據(jù)提交更正申報(bào);

3.稅額大于原稅額時(shí)不提示,小于原稅額時(shí)提示(應(yīng)補(bǔ)退稅額只能往大修改,不能往小修改,如小于原稅額的,要求去前臺(tái)大廳手工修改);

4.在允許更正申報(bào)時(shí)間范圍內(nèi)的(月報(bào)即為:當(dāng)月結(jié)束前,季報(bào)即為:下一個(gè)季度末到來前),針對(duì)一個(gè)稅種,納稅人只能存在一筆成功的更正申報(bào);當(dāng)該稅種已經(jīng)更正申報(bào)成功后,則不允許再次進(jìn)行更正申報(bào).

02要進(jìn)行更正申報(bào),先進(jìn)性撤銷申請(qǐng)(符合上述條件的,并且將已經(jīng)提交的撤銷成功后,才能進(jìn)行更正):

點(diǎn)擊"撤銷申請(qǐng)"按鈕,網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)彈出撤銷告知界面,閱讀完畢后確認(rèn)要提交撤銷申請(qǐng)時(shí),請(qǐng)點(diǎn)擊"提交"按鈕.

03點(diǎn)擊"提交"按鈕后,選擇一證通證書或CFCA證書或錄入交易密碼,點(diǎn)擊"確定"按鈕.

04網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)將該稅種的報(bào)表狀態(tài)改為"撤銷申報(bào)受理中",此時(shí)我們須點(diǎn)擊"受理結(jié)果"按鈕查詢撤銷申報(bào)結(jié)果,如果失敗了,則會(huì)顯示相關(guān)錯(cuò)誤提示,我們也根據(jù)錯(cuò)誤提示來判斷失敗的因素;如成功則會(huì)提示我們"撤銷申報(bào)成功,可以修改報(bào)表后重新上傳".

05如果受理成功,我們將需要修改的報(bào)表修改完成后,確認(rèn)無誤,再進(jìn)行重新上傳.

06當(dāng)納稅人將最遠(yuǎn)一筆逾期補(bǔ)申報(bào)完成后,可進(jìn)行下一逾期未申報(bào)征期的數(shù)據(jù)下載操作,下載成功后,填寫申報(bào)表并上傳申報(bào)表.當(dāng)逾期未申報(bào)全部補(bǔ)報(bào)成功后,方可進(jìn)行當(dāng)前征期的應(yīng)申報(bào)稅種下載.

07注意:1.只有小規(guī)模納稅人可以更正最近一個(gè)已申報(bào)征期的增值稅數(shù)據(jù),比如:

(1)按月申報(bào),2017年1月全月可以更正所述2016年12月增值稅申報(bào)數(shù)據(jù).

(2)按季申報(bào),2017年1~3月可以更正所屬2016年4季度增值稅申報(bào)數(shù)據(jù).

08注意:2.征期內(nèi),已繳納稅款或已開具"繳稅憑證"的無法撤銷申報(bào),可以進(jìn)行更正申報(bào).只能修改后的應(yīng)補(bǔ)(退)稅額大于修改前的數(shù)據(jù),才可以進(jìn)行更正申報(bào).

在同一所屬期內(nèi),納稅人提交申報(bào)后才發(fā)現(xiàn)需要補(bǔ)充申報(bào)或申報(bào)錯(cuò)誤需要進(jìn)行更正的.若未清繳,可通過申報(bào)表作廢功能作廢原有申報(bào),再進(jìn)行重新申報(bào);若已清繳,納稅人可通過申報(bào)錯(cuò)誤更正功能進(jìn)行更正.申報(bào)錯(cuò)誤更正后,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)前后申報(bào)信息判斷應(yīng)補(bǔ)退金額:

1、是應(yīng)補(bǔ)退金額為正,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生應(yīng)補(bǔ)差額稅款,納稅人在繳款期限內(nèi)通過繳款功能補(bǔ)交稅款即可,但如果超過繳款期限,則需要到大廳繳款

2、是應(yīng)補(bǔ)退金額為負(fù),即出現(xiàn)多繳稅款情況,則請(qǐng)納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理退抵稅流程;

3、是應(yīng)補(bǔ)退金額為零,則系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行應(yīng)征數(shù)據(jù)調(diào)整,納稅人不需補(bǔ)交稅款或辦理退抵稅流程.

一、申報(bào)期內(nèi)

1、申報(bào)成功尚未繳款的,可以在網(wǎng)上直接作廢;

2、申報(bào)失敗的,無需作廢,直接重新申報(bào)即可;

3、申報(bào)成功已經(jīng)繳款的,無法在網(wǎng)上作廢,只能做更正申報(bào);

二、申報(bào)期過后

1、申報(bào)成功的,無論繳款與否,都無法在網(wǎng)上作廢,只能做更正申報(bào);

2、按次申報(bào)的KJ類代扣代繳申報(bào)表,如果沒有繳款,可以在網(wǎng)上作廢;

申報(bào)軟件怎么更正申報(bào)的相關(guān)解答,注意針對(duì)一個(gè)稅種,納稅人只能存在一筆成功的更正申報(bào).看完上文就能知道該怎么填寫增值稅申報(bào)表了,若對(duì)此還有相關(guān)不明白的地方,就可以向會(huì)計(jì)學(xué)堂提問.