主營業(yè)務收入年末結(jié)轉(zhuǎn)填制憑證怎么做?

答：通過本年利潤科目進行結(jié)轉(zhuǎn)。期末結(jié)轉(zhuǎn)的時候，收入類的科目，做：

借：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入/營業(yè)外收入

貸：本年利潤成本費用類科目做：

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務成本/營業(yè)稅金及附加/其他業(yè)務成本/銷售費用

管理費用

財務費用

營業(yè)外支出

用友銷售成本如何結(jié)轉(zhuǎn)?

如果您用的用友U8財務軟件有總賬模塊、進銷存模塊是可以設置自動生成憑證來結(jié)轉(zhuǎn)的。如果是做憑證，那么憑證分錄是：

庫存商品出庫憑證分錄

借：主營業(yè)務成本

貸：庫存商品

銷售憑證：

借：現(xiàn)金/銀行/應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

主營業(yè)務收入年末結(jié)轉(zhuǎn)填制憑證怎么做?還要注意一個問題，所得稅費用做上述分錄的時候，每個科目后的金額等于該科目當期的余額，不是隨機的......結(jié)轉(zhuǎn)后，所有損益類科目余額應為0。