發(fā)票開錯(cuò)了紅字沖銷后怎么做憑證?

答:紅字憑證可以原樣復(fù)制或抄寫錯(cuò)誤憑證,分錄科目相同,只是金額是負(fù)數(shù).

兩張憑證一正一負(fù)就把原來的錯(cuò)誤復(fù)位了,相當(dāng)月從未發(fā)生過錯(cuò)誤.

然后再做正確的分錄即可把業(yè)務(wù)調(diào)整過來.

例如,用支票采購日常辦公用品金額1000元,

1、第一筆分錄記成

借:管理費(fèi)用 1000

貸 現(xiàn)金 1000

2、對(duì)賬后發(fā)票錯(cuò)誤

紅字沖銷

借:管理費(fèi)用 1000(紅字)

貸 現(xiàn)金 1000(紅字)

3、更正

借:管理費(fèi)用 1000

貸 銀行存款 1000

已認(rèn)證紅字發(fā)票沖銷后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄怎么寫?

答:開了紅字發(fā)票,銷售方要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián),做與原來分錄一致的負(fù)數(shù)或紅字分錄進(jìn)行沖減.

借:銀行存款/應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)或紅字

貸:主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)或紅字

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 負(fù)數(shù)或紅字

購貨方應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借:原材料/庫存商品 負(fù)數(shù)或紅字

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 負(fù)數(shù)或紅字

貸:應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)或紅字

關(guān)于上述內(nèi)容"發(fā)票開錯(cuò)了紅字沖銷后怎么做憑證?"不知道大家是否都明白了.如果還需要更多的財(cái)會(huì)知識(shí),歡迎持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂,多位老會(huì)計(jì)在線為大家解疑答惑.