如何結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交應(yīng)納增值稅額?

2018-07-02 09:41 來源：網(wǎng)友分享
2234
對(duì)于如何結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交應(yīng)納增值稅額的問題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)可以通過應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目來進(jìn)行處理，相關(guān)的分錄文中已作出詳細(xì)的說明，供大家參考。

如何結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交應(yīng)納增值稅額?

月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅

次月交稅后

借：應(yīng)交稅金-未交增值稅

貸：銀行存款/現(xiàn)金

如何結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交應(yīng)納增值稅額?

如何結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅?

(1)上月留抵+本月進(jìn)項(xiàng) > 銷項(xiàng)稅，不做結(jié)轉(zhuǎn)，大于部分成為下個(gè)月的“上月留抵”;

(2)上月留抵+本月進(jìn)項(xiàng) < 銷項(xiàng)稅，算出余額X，后：

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未繳增值稅 x

貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅 X

(3)上述結(jié)轉(zhuǎn)后，如果 應(yīng)交稅金-未交增值稅，貸方余額，需要繳稅;如果借方余額(因?yàn)槟阋呀?jīng)兩次預(yù)交)，不需要繳稅，繼續(xù)作為預(yù)交。

以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家整理的關(guān)于如何結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交應(yīng)納增值稅額的全部內(nèi)容了，如何結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅?文中已作出詳細(xì)的解答，若仍感到疑問，請(qǐng)咨詢窗口答疑老師!

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
相關(guān)文章
  • 工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還條件有哪些
    工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還條件有哪些？按照工會(huì)法的相關(guān)要求，對(duì)于公司工會(huì)組織的經(jīng)費(fèi)需要企業(yè)按照一定的比例進(jìn)行撥發(fā)的，但是學(xué)員們應(yīng)該也知道工會(huì)經(jīng)費(fèi)滿足一定條件的時(shí)候也是可以申請(qǐng)返還的，最為常見的要求就是有工會(huì)組織的合法性、經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性以及按時(shí)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)等等，相關(guān)的知識(shí)已經(jīng)整理好給大家，如果你們對(duì)此方面的內(nèi)容有興趣，歡迎你們來閱讀下述文章學(xué)習(xí)。
    2025-10-21 17
  • 財(cái)務(wù)指標(biāo)口徑不統(tǒng)一怎么標(biāo)準(zhǔn)化
    財(cái)務(wù)指標(biāo)口徑不統(tǒng)一怎么標(biāo)準(zhǔn)化？根據(jù)小編老師所知，企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)口徑不統(tǒng)一的問題一直都是企業(yè)財(cái)務(wù)工作中的大忌，這不管是在小公司還是集團(tuán)大公司，如果財(cái)務(wù)指標(biāo)的口徑不統(tǒng)一，那么勢必會(huì)造成公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)混亂的。關(guān)于如何來解決公司財(cái)務(wù)指標(biāo)扣減不統(tǒng)一的問題，小編老師將會(huì)在下述內(nèi)容中闡述自己的措施，如果你們有興趣學(xué)習(xí)的話，可以來閱讀下述文章試試。
    2025-10-24 14
  • 固定資產(chǎn)超 5000 萬還能享受加速折舊嗎
    固定資產(chǎn)超 5000 萬還能享受加速折舊嗎？是的，按照政策的規(guī)定，對(duì)于企業(yè)單位價(jià)值不超過100萬的固定資產(chǎn)可以允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用進(jìn)行扣除的；但是很多學(xué)員們不明白，如果固定資產(chǎn)單位價(jià)值超過了5000萬的是否還可以繼續(xù)享受這個(gè)稅收優(yōu)惠政策，小編老師只能說是機(jī)會(huì)的，但是具體的還需要根據(jù)當(dāng)?shù)氐恼邅韴?zhí)行，相關(guān)的資料歡迎大家來閱讀下述文章試試。
    2025-10-29 11
  • 大額會(huì)議費(fèi)無明細(xì)被查怎么補(bǔ)證
    大額會(huì)議費(fèi)無明細(xì)被查怎么補(bǔ)證？在小編老師以往的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)中，對(duì)于企業(yè)大額會(huì)議費(fèi)用或則其他的費(fèi)用沒有對(duì)應(yīng)的明細(xì)文件，在稅務(wù)申報(bào)過程中一般會(huì)被稅務(wù)工作人員稽查，如果有查到這個(gè)問題就會(huì)要求企業(yè)補(bǔ)交對(duì)應(yīng)的文件證明資料；在下述內(nèi)容中小編老師將會(huì)羅列一些企業(yè)大額會(huì)議費(fèi)用需要補(bǔ)充資料明細(xì)給大家，如果你們正好有興趣的話，可以來閱讀下述文字試試，希望對(duì)你們理解有所啟發(fā)的。
    2025-10-30 11
圈子
  • 官方活動(dòng)圈子
    加入
  • 初級(jí)考試交流圈
    加入
  • 實(shí)操考試交流圈
    加入
熱門帖子
  • 會(huì)計(jì)交流群
  • 會(huì)計(jì)考證交流群
  • 會(huì)計(jì)問題解答群
會(huì)計(jì)學(xué)堂