國庫集中支付資金退回業(yè)務(wù)如何操作?

1、代理銀行在收到原收款行退回的資金及相關(guān)單據(jù)時,應(yīng)及時填寫《國庫集中支付資金退回清單》傳遞給國庫支付中心,同時在平臺一體化系統(tǒng)中錄入退款通知單.

2、國庫支付中心收到代理銀行傳遞的紙質(zhì)《國庫集中支付資金退回清單》后,和平臺一體化系統(tǒng)中的電子信息進(jìn)行核對,核對無誤后生成《財政直接支付憑證》(金額為負(fù)數(shù)),同時開具《財政直接支付匯總清算通知單》(金額為負(fù)數(shù)),經(jīng)財政局國庫科簽章后傳遞到人民銀行.

3、代理銀行將資金退回國庫單一賬戶,并提交《xx銀行xx支付申請劃款憑證》、《申請財政資金劃款匯總清單》、《財政直接支付憑證》,進(jìn)行資金清算.清算完成后,人民銀行恢復(fù)預(yù)算單位直接支付用款額度,代理銀行向預(yù)算單位開具《財政直接支付入賬通知書》(金額為負(fù)數(shù)),預(yù)算單位據(jù)以入賬,恢復(fù)原有額度,并向市國庫支付中心報送《財政直接支付日報表》.

國庫直接支付款項退回怎么處理?

1、財政直接支付

①以前年度支付

借:財政應(yīng)返還額度

貸:財政補助結(jié)轉(zhuǎn)/財政補助結(jié)余/存貨等

②本年度支付

借:財政補助收入

貸:事業(yè)支出/存貨等

2、財政授權(quán)支付

①以前年度支付

借:零余額賬戶用款額度

貸:財政補助轉(zhuǎn)/財政補助結(jié)余/存貨等

②本年度支付

借:零余額賬戶用款額度

貸:事業(yè)支出/存貨等

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