;)
對(duì)公受托理財(cái)申購(gòu)做賬分錄怎么做?
1、對(duì)公受托理財(cái)業(yè)務(wù),是指銀行等金融機(jī)構(gòu)接受客戶的委托和授權(quán),按照與客戶事先約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動(dòng).
2、據(jù)此,如果你公司是委托方的話,可以根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-金融工具的確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則,進(jìn)行初始資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理.
3、 轉(zhuǎn)讓取得的收入,計(jì)入投資收益.
會(huì)計(jì)對(duì)公賬戶取款,做賬的會(huì)計(jì)分錄為:
借:庫(kù)存現(xiàn)金
貸:銀行存款
公司對(duì)公帳戶分為四類:基本帳戶、一般帳戶、臨時(shí)帳戶及專用帳戶.
對(duì)公賬戶買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品
購(gòu)進(jìn)時(shí):
貸:銀行存款
到期贖回收,根據(jù)收益情況做賬務(wù)處理:
正收益:
借:銀行存款
貸:投資收益
貸:交易性金融資產(chǎn)
負(fù)收益:
借:銀行存款
借:投資收益
貸:交易性 金融資產(chǎn)
對(duì)公受托理財(cái)申購(gòu)做賬分錄怎么做?應(yīng)該在購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品時(shí),借記交易性金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)科目,貸記銀行存款等,取得的相關(guān)收入計(jì)入投資收益.
官方
0
加載中...
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
