企業(yè)購(gòu)買基金的收益計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目

答：(1)企業(yè)取得交易性金融資產(chǎn)時(shí)，按其公允價(jià)值，借記“交易性金融資產(chǎn)——成本”，按發(fā)生的交易費(fèi)用，借記“投資收益”科目，按已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息或已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利，借記“應(yīng)收利息”或“應(yīng)收股利”科目，按實(shí)際支付的金額，貸記“銀行存款”“其他貨幣資金”等。

(2)交易性金融資產(chǎn)持有期間被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，或在資產(chǎn)負(fù)債表日按分期付息、一次還本債券投資的票面利率計(jì)算的利息，借記“應(yīng)收股利”或“應(yīng)收利息”科目，貸記“投資收益”科目。

價(jià)格調(diào)節(jié)基金怎么做會(huì)計(jì)分錄 ?

“價(jià)格調(diào)節(jié)基金”應(yīng)當(dāng)計(jì)入“管理費(fèi)用”科目，

1.計(jì)提時(shí)：

借：管理費(fèi)用-價(jià)格調(diào)節(jié)基金

貸：其他應(yīng)付款-價(jià)格調(diào)節(jié)基金

2.上交時(shí)：

借：其他應(yīng)付款-價(jià)格調(diào)節(jié)基金

貸：銀行存款

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