收到對方銷項負數發(fā)票后如何處理會計憑證

2018-05-16 14:20 來源：網友分享
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收到對方銷項負數發(fā)票后如何處理會計憑證?如果沒有其他的問題的話，會計學堂比較偏向于下面的這兩種做法來處理這個問題。歡迎閱讀，希望以下內容對你們有用!

收到對方銷項負數發(fā)票后如何處理會計憑證?

答：借 原材料(紅字)

貸 應付帳款(紅字)

貸 應交稅費——增值稅(進項稅額轉出)(藍字)

或

借 應付帳款(藍字)

貸 原材料(藍字)

貸 應交稅費——增值稅(進項稅額轉出)(藍字)

收到對方銷項負數發(fā)票后如何處理會計憑證

當月開出增值稅銷項負數發(fā)票怎樣報稅?

直接按照增值稅納稅申報表及附列資料的規(guī)定，填列到相應的欄目內。

在應稅銷售額(勞務或服務，下同)大于銷項負數時，填列扣除負數后的數據;在應稅銷售額小于銷項負數時，用銷項負數扣除本期銷售額后，以負數填列。

通過閱讀上文內容，相信你們大家一定對“收到對方銷項負數發(fā)票后如何處理會計憑證?”這個內容有所了解了，所以現在可以嘗試自己來處理賬務，有問題可以隨時來咨詢我們!

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