公司銀行流水賬單是指企業(yè)從其各項支出和收入來記載、登記和核算企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動的賬目，它是記載賬戶發(fā)生情況的依據(jù)，是企業(yè)經(jīng)營活動最快捷、最有效據(jù)的重要登記簿，也是核算和控制企業(yè)科目余額重要依據(jù)。

公司銀行流水賬單不包括承兌匯票。承兌匯票是指由有權(quán)承兌的銀行對商業(yè)匯票背書的行為，并相應(yīng)地將匯票繳入帳戶。承兌匯票與公司銀行流水賬單有著本質(zhì)的區(qū)別，前者記錄的是現(xiàn)金流量，而后者只是記錄企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動，而不關(guān)心現(xiàn)金流入或流出。

拓展知識：

一些企業(yè)會將承兌匯票安排到銀行流水賬中做記錄，這是在商貿(mào)活動中較為常見的。在實際操作中，承兌匯票分兩類：一是以現(xiàn)金形式從銀行處收取，憑匯票存在銀行，按照收取日順序應(yīng)當(dāng)先沽賬，后存款，以便清晰標(biāo)注存入或支出的錢屬于哪筆匯票的款項；二是商業(yè)匯票以存款形式從銀行處得到，即持票人以匯票存入銀行，在此種情況下，應(yīng)在存入款項后先沽賬，后存款，以便得以清晰標(biāo)注存入或支出的錢屬于哪筆匯票的款項。