銀行日記賬是指企業(yè)財務管理中用于記載其日常收付業(yè)務的賬簿。它是根據(jù)企業(yè)日常收付金額及其影響經(jīng)濟關(guān)系，將收支項目以記賬方式記錄在該賬簿中，用以形成對收支情況的總體概覽，以提供企業(yè)管理者進行決策和管理依據(jù)。

制做銀行日記賬需要按照以下步驟：

1、準備登記卡：銀行日記賬登記卡是銀行日記賬的基礎(chǔ)，它主要包括單位的名稱、賬號、日期、摘要、收付金額、經(jīng)手人等內(nèi)容，該登記卡用于記錄銀行發(fā)生的財務交易情況，登記的信息要求完整、準確，才能反映真實的收支情況。

2、填寫日記賬：將準備完畢的登記卡，按照收入、付出順序，依次寫入銀行日記賬，其內(nèi)容與登記卡相同，但表現(xiàn)形式不同，需要注意余額的借貸雙方及方向。

3、核對日記賬：仔細核對銀行日記賬，檢查各項發(fā)生額是否正確，做到無誤，以免在后續(xù)結(jié)算時產(chǎn)生差異。

4、制作總帳：當銀行日記賬制作完畢后，重新核查所填總帳，其內(nèi)容為日記賬記錄的內(nèi)容，各期余額的借貸雙方及方向要與日記賬一致，避免有誤。

以上步驟介紹就是銀行日記賬如何制作，制作銀行日記賬需要注意以上要點：首先，準備登記卡，其次，填寫日記賬，第三，核對日記賬，最后，制作總帳。拓展知識：銀行日記賬的制作涉及企業(yè)財務管理中的記賬憑證、財務報表等，要求企業(yè)銀行日記賬的準確性高，必須嚴格按照法律法規(guī)的要求進行記錄，及時反映實際情況，以確保企業(yè)財務管理的準確性。