辦理外經(jīng)證繳納的個(gè)稅怎么做賬?

建筑企業(yè)在外地提供建筑服務(wù)發(fā)生的預(yù)繳增值稅,一般納稅人企業(yè)的由企業(yè)自行開(kāi)具增值稅發(fā)票(專用發(fā)票或者普通發(fā)票),并憑借在項(xiàng)目所在地預(yù)繳稅款的完稅憑證進(jìn)行抵繳. 不需要在項(xiàng)目所在地重復(fù)申報(bào).

提取時(shí)

借:所得稅--個(gè)人所得稅

貸:應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)

借:本年利潤(rùn)

貸:所得稅--個(gè)人所得稅

繳納時(shí)

借:應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅

貸:現(xiàn)金等

《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》第二十一條規(guī)定: 從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人到外縣(市)臨時(shí)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的,應(yīng)當(dāng)持稅務(wù)登記證副本和所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)填開(kāi)的《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》(簡(jiǎn)稱《外經(jīng)證》),向營(yíng)業(yè)地稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)驗(yàn)登記,接受稅務(wù)管理.

《稅務(wù)登記管理辦法》 第三十二條 納稅人到外縣(市)臨時(shí)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的,應(yīng)當(dāng)在外出生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以前,持稅務(wù)登記證向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具《外經(jīng)證》.

辦理外經(jīng)證需要什么資料?

外經(jīng)證其實(shí)就是外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明.需要帶上公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、地稅登記證、法人身份證、經(jīng)辦人身份證、以及勞務(wù)合同.

首先在出具證明之前,你得把合同的印花稅完清以后,稅局才會(huì)幫你出具.一式三份,上面有你公司的章和稅務(wù)局的同意批復(fù),你拿著這三份證明,交給工程勞務(wù)的所在地的地稅局,完成發(fā)票代開(kāi),營(yíng)業(yè)稅、城建稅等稅費(fèi)的上繳.等工程完工后,辦理完了清手續(xù)后,去稅局拿回.一份當(dāng)?shù)囟惥至舸?一份公司留存,一份公司所在地稅局留存.這樣就完了.具體操作,可以向當(dāng)?shù)氐牡囟惥只蛘吖緦９軉T詢問(wèn).

以上整理的資料內(nèi)容,就是我們針對(duì)"辦理外經(jīng)證繳納的個(gè)稅怎么做賬?"這一問(wèn)題的詳細(xì)解答.通常我們的建筑企業(yè)會(huì)涉及到這類問(wèn)題,畢竟有一些工程是在不同的地區(qū),出現(xiàn)跨區(qū)經(jīng)營(yíng)的話,必須要依法辦理外經(jīng)證,繳納改繳納的稅費(fèi)才行.