稅控盤抵扣申報(bào)表怎么填

企業(yè)買防偽稅控金稅盤允許全額抵扣.

購(gòu)買增值稅專用技術(shù)設(shè)備時(shí):

借:管理費(fèi)用

貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

借:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅

貸:管理費(fèi)用

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅

購(gòu)買稅控專用設(shè)支出全額抵減增值稅,不是抵扣進(jìn)項(xiàng)稅.納稅申報(bào)時(shí)在增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)和增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表中填報(bào).

增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)填寫本期發(fā)生額820元,含稅控設(shè)備購(gòu)買價(jià)490元和技術(shù)服務(wù)費(fèi)330元,增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表選擇減免稅項(xiàng)目,

2012年15號(hào)文件,本期發(fā)生額820元,如果本期有抵減,就在本期抵減額中填寫,如果本期沒有抵減,結(jié)轉(zhuǎn)到下期抵減,期限一年,超過一年就不允許抵減了.

另外:根據(jù)發(fā)改價(jià)格〔2017〕1243號(hào)文《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于降低增值稅稅控系統(tǒng)產(chǎn)品及維護(hù)服務(wù)價(jià)格等有關(guān)問題的通知》規(guī)定,自8月1日起,稅控設(shè)備價(jià)格降為200元,技術(shù)維護(hù)費(fèi)降為280元/年.

稅控盤抵扣申報(bào)表填在哪個(gè)表上?

稅控設(shè)備及服務(wù)費(fèi)全額抵減申報(bào)表填報(bào),填寫申報(bào)表抵減稅控設(shè)備費(fèi)用及發(fā)生的技術(shù)服務(wù)費(fèi)前,企業(yè)需登錄深圳市電子稅務(wù)局網(wǎng)站,在"登記/認(rèn)定/優(yōu)惠/證明"一欄中,選擇"增值稅優(yōu)惠備案",點(diǎn)擊進(jìn)入,填寫完整增值稅減免備案表之后方可進(jìn)行抵減稅控設(shè)備費(fèi)用及發(fā)生的技術(shù)服務(wù)費(fèi)

一、一般納稅人

填報(bào)涉及表格: 1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》: 需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中.若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額,則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中. 2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》: "減稅性質(zhì)代碼及名稱"欄次選擇"0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅";其它欄次填報(bào)與附表四相同. 3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄'應(yīng)納稅額減征額'將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》"本期實(shí)際抵減稅額"自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減.當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額"之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫.

二、小規(guī)模納稅人

1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》: "減稅性質(zhì)代碼及名稱"欄次選擇"0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅",填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額.若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額,則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中. 2、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表: 第16欄'應(yīng)納稅額減征額'將會(huì)根據(jù)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》"本期實(shí)際抵減稅額"自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減.當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄"本期應(yīng)納稅額"時(shí),按本期實(shí)際發(fā)生額填入第16欄"本期應(yīng)納稅額減征額";當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄"本期應(yīng)納稅額"時(shí),按本期第15欄"本期應(yīng)納稅額"的金額填入第16欄"本期應(yīng)納稅額減征額",本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

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