進項發(fā)票只有認證了才能入賬嗎,那成本怎么辦

1.進項發(fā)票未認證時,做分錄:

借:原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅進項

貸:銀行存款/應(yīng)付賬款

收到進項發(fā)票未認證怎么處理

2.認證通過,抵扣時做分錄:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸:應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅進項

收到發(fā)票未認證,如果已付款,可以先計入應(yīng)交稅費-待認證增值稅.下月認證了,從待認證中轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-增值稅(進項稅)

進項發(fā)票認證后留抵怎么做賬

本月認證的進項發(fā)票比銷項大,多出的需要留抵稅額.無需做會計分錄.

原因:

當(dāng)進項發(fā)票比銷項大時,說明"應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)"大于"應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)"."應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅"余額在借方,說明多交或者待抵扣的增值稅.

所以,當(dāng)本月進項稅額大于銷項稅額是,無需再做會計分錄,可以繼續(xù)留抵稅額.

發(fā)票已認證未抵扣怎么辦

首先,先來說說如何申報的問題.

在每個月填寫納稅申報的時候,已認證抵扣的發(fā)票金額會自動出現(xiàn)在稅務(wù)局網(wǎng)上的納稅申報表上,不用手工輸入的,如果是忘記申報了,那應(yīng)該是申報表忘記按時提交了.

當(dāng)月內(nèi)的未申報的發(fā)票如何處理

如果是認證當(dāng)月發(fā)現(xiàn)申報表未報,可以與稅務(wù)專管員聯(lián)系,重新提交申報表,逾期提交申報表,會被要求繳納一定金額的滯納金.

跨月未申報的按照未申報原因可以分為兩種:

如果是跨月未申報,那就要清楚未申報的原因,是客觀原因,還是公司或財務(wù)人員的主觀原因造成的未申報.

(一)客觀原因

如果是客觀原因,比如自然災(zāi)害、辦稅人員傷亡、突發(fā)疾病或擅自離職等等,這些原因可以想稅務(wù)局寫清書面的情況說明,并申請補申報.

(二)主觀原因

如果是辦稅人員的主觀原因,比如忘記了或者申報漏了等等,這種情況已認證的可抵扣發(fā)票就不能補申報.

在平時的工作中對于可抵扣的進項發(fā)票要引起注意,從進項發(fā)票開發(fā)票日開始算起的360天內(nèi)必須抵扣,一般是每月15日以前要進行納稅申報.

關(guān)于進項發(fā)票認證后留抵怎么做賬解答如上,當(dāng)月有留抵的進項發(fā)票最好能夠在下月的時候就抵扣掉,不要再拖延到下下個月,如果進項發(fā)票拖延太久是不符合稅局的相關(guān)規(guī)定,財務(wù)最好不要冒險.

公益捐贈,為社會貢獻企業(yè)的一份力量.在公益捐贈后也得到了一張發(fā)票,企業(yè)財務(wù)在做賬的時候,覺得公益捐贈進項稅不抵扣白不抵扣,就想要將其抵扣銷項稅,公益捐贈的進項稅是否可以抵扣?

公益捐贈的進項稅是否可以抵扣

不能.

公益性捐贈只能在企業(yè)所得稅稅前扣除,而且金額不能超過企業(yè)利潤總額的12%.公益性捐贈是不能抵扣增值稅的.

相關(guān)問答

1、我準(zhǔn)備買一個電動碟閥,可是賣家在金額低于5000的,不能對公轉(zhuǎn)賬,怎么處理?

如果對方可以開票,可以用現(xiàn)金支付,如果對方不能開票,不建議購買,尋找另外一家,一定要找可以開票的商家,否則沒辦法做到稅賬來.

2、我司是一般納稅人,2018年4月融資租入設(shè)備一臺單價320000,租賃保證金32000,首付款64000,預(yù)付保險費1600,留夠價格100,租金每月支付,第一到十二期(月),每月12680,第十三到二十四期(月),每月10000.其中第一期(月)支付含稅租賃費12680;含稅保險費1600;含稅首付款64000,并且每月都沒拿到租金發(fā)票.該如何處理?

如果你公司執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則,業(yè)務(wù)處理無需考慮時間價值;如果執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則,要考慮時間價值計算內(nèi)含利率.未收到發(fā)票的,相應(yīng)成本費用次年匯算清繳時調(diào)整增加企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得額.

3、已經(jīng)認證了的進項發(fā)票并已經(jīng)做賬(借原材料,進項稅,貸應(yīng)付賬款)了,當(dāng)月對方發(fā)現(xiàn)開錯稅率作廢了,我要怎么做分錄呀?

已經(jīng)認證記賬的發(fā)票不能退回,可以協(xié)調(diào)開具紅字發(fā)票沖銷、再開具正確發(fā)票.

4、我公司借給法人95萬,然后我公司收到95萬的還款和5000的利息,怎么入賬?

1、借出:

借:其他應(yīng)收款-法人

貸:銀行存款

2、收回:

借:銀行存款

貸:其他應(yīng)收款-法人

貸:財務(wù)費用-利息收入

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

5、我們公司是開發(fā)企業(yè),樁基的材料是我們公司直接購買的,打樁的老板只提供機器及人工,打樁老板能否以個人的名義去國稅局開勞務(wù)票給開發(fā)公司?

可以的,正常就是這么操作.

6、公司是小規(guī)模納稅人,6月在稅務(wù)局代開了一張增值稅專用發(fā)票,發(fā)現(xiàn)有錯誤,現(xiàn)在7月,跨月了需要紅沖.紅沖需要那些資料?

辦理材料(1)購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的,在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》,在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證;(2)銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》.銷售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息;(3)未使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版的納稅人《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》(4)載有申請單信息的儲存介質(zhì).

7、稅局代開的普通發(fā)票沒蓋章,企業(yè)需要退回給供應(yīng)商嗎?

代開增值稅專用發(fā)票,需要收款方加蓋發(fā)票專用章,不需要加蓋稅務(wù)機關(guān)代開發(fā)票專用章;代開普通發(fā)票,必須加蓋稅務(wù)機關(guān)代開發(fā)票專用章,不需要加蓋收款方發(fā)票專用章.

8、我是小規(guī)模納稅人,6月份有48萬多的學(xué)費開票開成5%的稅率,請問我是否需要在下個月紅沖,并開具3%稅率的發(fā)票?

可以的,盡快去紅沖,辦理退抵稅,再重新開具.

進項發(fā)票只有認證了才能入賬嗎,那成本怎么辦的問題就講完了,會計學(xué)堂小編提醒大家不是所有的進項稅都可以進行抵扣,在抵扣增值稅的時候也應(yīng)該要能夠分辨清楚,避免在做賬時有抵扣出錯的情況,到時候影響到增值稅稅費繳納.