開紅字發(fā)票后再開藍字發(fā)票怎么入賬

一)銷貨企業(yè)開出發(fā)票,當月內(nèi)發(fā)現(xiàn)錯誤,在未收回發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)的情況下不得作廢;若購貨方在抵扣聯(lián)認證后又將發(fā)票退給銷貨方,銷貨方應(yīng)在同一會計期間內(nèi)將發(fā)票作廢.以上情況在稽核子系統(tǒng)比對后會產(chǎn)生屬于作廢發(fā)票進行抵扣,應(yīng)轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)查子系統(tǒng)進行協(xié)查.這時一定要注意當月相應(yīng)存根聯(lián)采集,否則就形成缺聯(lián)票.

(二)銷貨企業(yè)開出發(fā)票,當月內(nèi)發(fā)現(xiàn)錯誤,在收回發(fā)出給購貨方的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)后,可在當月做作廢處理;若發(fā)出的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)無法收回,銷貨企業(yè)此時不能做作廢處理,要憑對方提供的《進貨退出與折讓證明單》開出負數(shù)增值稅專用發(fā)票沖銷,同時要注意存根聯(lián)的采集.

(三)銷貨方憑購貨方提供的《進貨退出與折讓證明單》才能開具的負數(shù)增值稅專用發(fā)票的處理.此類負數(shù)增值稅專用發(fā)票要求在報稅時將存根聯(lián)進行采集.

(四)購貨方提供《進貨退出與折讓證明單》取得銷貨方開具的負數(shù)增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián),應(yīng)在當期認證.如購貨方不及時認證并沖銷進項稅額,可按《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定給予處罰.

(五)跨月作廢形成的負數(shù)增值稅專用發(fā)票的處理,主要有三種情形:

1、銷貨企業(yè)必須在收回原來已發(fā)出的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)后方能跨月開具負數(shù)增值稅專用發(fā)票,對購貨方已認證并無法收回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),必須憑稅務(wù)部門的《進貨退出與折讓證明單》等,否則不予開具負數(shù)增值稅專用發(fā)票;

2、銷貨企業(yè)當月開出的負數(shù)增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)應(yīng)全部在當月認證;

3、銷貨企業(yè)當月開出的負數(shù)增值稅專用發(fā)票的存根聯(lián)必須在次月的報稅期內(nèi)與其他存根聯(lián)一道報稅,進行存根聯(lián)采集.

ERP紅票對沖怎么做

可以手工選擇相互轉(zhuǎn)賬的單據(jù)以沖減部分應(yīng)收款.

操作步驟:

1 選擇供應(yīng)商往來中的"紅票對沖".

2 輸入有關(guān)的欄目如日期、供應(yīng)商和幣種.輸入后,屏幕會顯示該客戶的滿足條件的紅字單據(jù).

3 選中一個產(chǎn)品,然后點擊 〖手工〗按鈕,屏幕會顯示該日期前、該客戶、該幣種所有未轉(zhuǎn)賬完的正向單據(jù) ,包括發(fā)票和應(yīng)收單.

4 在對沖金額中輸入要對沖的金額.

開紅字發(fā)票后再開藍字發(fā)票怎么入賬?會計學堂小編講述的內(nèi)容是從五個方面來說明的,具體的還需要大家認真學習,小編就不多說了.如在學習時遇到困難,可直接在線聯(lián)系會計學堂老師.