資金收支合計(jì)包含哪些?

企業(yè)的資本出資包括:

1、資本支出是指用于購買各種長期資產(chǎn)(長期投資固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn))的支出然后再減去無息長期負(fù)債(各種不需支付利息的長期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款等)的增加額.

2、"資本支出"即長期資金投入的增加,即購置更新長期資產(chǎn)的支出,減去無息長期負(fù)債的增加.購置長期資產(chǎn)支出的一部分資金可以由無息長期負(fù)債提供.所以這里的"資本支出"是一個增量的概念.

計(jì)算公式為:

資本支出=購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金

資本支出=購置各種長期資產(chǎn)的支出-無息長期負(fù)債的差額.

長期資產(chǎn)包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn).

固定資產(chǎn)支出=固定資產(chǎn)凈值變動+折舊

其他長期資產(chǎn)支出=其他長期資產(chǎn)增加+攤銷

無息長期負(fù)債包括長期應(yīng)付款、專項(xiàng)應(yīng)付款和其他長期負(fù)債等.

現(xiàn)金日記賬本月合計(jì)主要包括哪些內(nèi)容?

答:小編認(rèn)為,借貸方發(fā)生額和余額都要合計(jì)你,是=本月的借貸方發(fā)生額和余額都要合計(jì).

現(xiàn)金日記賬應(yīng)由單位出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收、付款憑證和從銀行提現(xiàn)的銀付憑證逐筆、序時登記,做到日清月結(jié).

余額=上月余額+本月借方合計(jì)數(shù)-本月貸方合計(jì)數(shù).

借方余額敲借,貸放余額敲貸.

現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿,其賬頁格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(貸方)和"余額"三欄式.現(xiàn)金日記賬通常由出納人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證,逐日逐筆順序登記.但由于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù),只填制銀行存款付款憑證,不填制現(xiàn)金收款憑證,因而從銀行提取現(xiàn)金的現(xiàn)金收入數(shù)額應(yīng)根據(jù)有關(guān)的銀行存款付款憑證登記.每日業(yè)務(wù)終了時,應(yīng)計(jì)算、登記當(dāng)日現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù),以及賬面結(jié)余額,并將現(xiàn)金日記賬的賬面余額與庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)核對,借以檢查每日現(xiàn)金收入、付出和結(jié)存情況.

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