跨月的增值稅專用發(fā)票怎么沖紅?

答:和普票不同,專票可不"隨便",不能登錄系統(tǒng)就馬上去沖紅,你先要搞清楚應(yīng)該是誰開具紅字發(fā)票?根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào))第一條規(guī)定……

(一)購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱"新系統(tǒng)")中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

購買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的,購買方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》.銷售方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

情況1:購買方開紅字發(fā)票,同時(shí)上傳《信息表》

這種情況是建立在:購買方已經(jīng)將專票抵扣了.或者購買方還沒將專票抵扣,但是抵扣聯(lián)無法退回了.

情況2:銷售方開紅字發(fā)票,同時(shí)上傳《信息表》這種情況是建立在:專票還沒交給購買方或者購買方還沒將專票抵扣,同時(shí)將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回.

搞清楚是哪種情況,就可以在稅盤中進(jìn)行操作了.

跨月的增值稅專用發(fā)票購買方申請(qǐng)的流程是什么?

第一步:點(diǎn)擊 "發(fā)票管理"→"紅字發(fā)票管理"→"增值稅紅字信息表填開".

第二步:根據(jù)實(shí)際情況選擇點(diǎn)"下一步",就會(huì)打開"紅字發(fā)票信息表填開",在里面輸入原本發(fā)票的信息,然后點(diǎn)"上傳".

第三步:上傳成功后,會(huì)彈出提示"審核通過".

第四步:點(diǎn)擊"發(fā)票管理"→"紅字發(fā)票管理"→"增值稅專票紅字信息表審核下載",然后點(diǎn)擊"下載".

比如這里是將文件放在了桌面,之后你會(huì)發(fā)現(xiàn)桌面多了一個(gè)這樣的文件擴(kuò)展名為"xml",前面那一串是16位的信息表編號(hào).

第五步:將這個(gè)文件,交給銷售方,讓對(duì)方開負(fù)數(shù).

不過事情還沒完,銷售方開好負(fù)數(shù)發(fā)票后,會(huì)把負(fù)數(shù)發(fā)票重新發(fā)給你,申報(bào)的時(shí)候要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出.

跨月的增值稅專用發(fā)票沖紅還有在稅盤上購買方操作過程小編都給大家整理的很詳細(xì)了.會(huì)計(jì)工作需要具備非常強(qiáng)的實(shí)操性,所以會(huì)計(jì)新手在實(shí)際做賬過程中難免有所疏忽,看完上文,那么小編關(guān)于問題"跨月的增值稅專用發(fā)票怎么沖紅?"就介紹到這里.你掌握了嗎?如果想加強(qiáng)會(huì)計(jì)實(shí)操技能,可以咨詢我們會(huì)計(jì)學(xué)堂的在線老師聯(lián)系,可以多多跟我們會(huì)計(jì)學(xué)堂的老會(huì)計(jì)交流心得哦.