增值稅發(fā)票退稅流程是什么樣的?

1、獲取增值稅專用發(fā)票_進項,進行正常的抵扣程序(一般納稅人),小規(guī)模納稅人無法進行抵扣作業(yè),且當月出口當月確認收入并對此稅金進行進項轉出,可抵扣部分確認為退稅金額,不可抵扣部分為銷售成本;

2、銀行拿回水單后將核銷單至外管局進行核算;

3、單證齊全后錄入申報程序交至稅局審批即可(切記,所有的單證有效期為90天,也就是說你必須在90天內完成這些作業(yè),如果不能完成且有特殊原因,可以寫延期申請).

哪些情況需要開具紅字發(fā)票?

答:根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發(fā)票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告〔2016〕47號),需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種:

(1)購買方認證相符后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開具紅字發(fā)票的;

(2)購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的;

(3)銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的.

其中,第一和第二種情況由購買方申請紅字信息表,第三種情況由銷售方申請紅字信息表.

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