銀行存款和其他貨幣資金有哪些區(qū)別

銀行存款

銀行存款是指企業(yè)存放在銀行的貨幣資金.按照國家現(xiàn)金管理和結(jié)算制度的規(guī)定,每個企業(yè)都要在銀行開立賬戶,稱為結(jié)算戶存款,用來辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算.

其他貨幣資金

其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金,即存放地點和用途均與現(xiàn)金和銀行存款不同的貨幣資金.包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和在途貨幣資金等.

①外埠存款,是企業(yè)為了到外地進行臨時或零星采購設備、材料、商品時,而匯往采購地銀行開立采購專戶的款項.

②銀行匯票存款,是企業(yè)為取得銀行匯票,按照規(guī)定存入銀行的款項.

③銀行本票存款,是申請人將款項交存銀行,由銀行簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù).銀行本票按照其金額是否固定可分為不定額和定額兩種.

④信用證保證金存款,是指采用信用證結(jié)算方式的企業(yè)為取得信用證而按規(guī)定存入銀行信用證保證金專戶的款項.

⑤信用卡存款,是指企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行信用卡專戶的款項.

⑥存出投資款,是指企業(yè)已存入證券公司但尚未進行短期投資的現(xiàn)金.)

銀行存款和現(xiàn)金都是貨幣資金嗎

銀行存款和現(xiàn)金都是貨幣資金.

貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金,按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金.它是企業(yè)中最活躍的資金,流動性強,是企業(yè)的重要支付手段和流通手段,因而是流動資產(chǎn)的審查重點.其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等.

貨幣形態(tài)表現(xiàn)的資金,是資產(chǎn)負債表的一個流動資產(chǎn)項目,包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額,具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi).

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