增值稅專用發(fā)票怎么跨月紅沖

如果是專用發(fā)票就比較繁瑣,要到國稅開具申請書才可以開

以上是以前做過的流程,每個地方的規(guī)定也稍有不同,你要打電話問當?shù)氐亩悇站肿稍兙唧w如何做.

1.發(fā)票沒認證.

銷方申請,因開票有誤尚未交付或者因開票有誤對方拒收(這個情況,一般購方會有拒收證明),先在防偽開票中開具紅字發(fā)票申請單,打印兩張蓋上公章,帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局,領取紅字發(fā)票通知單,然后回去防偽開票軟件中開具負數(shù)的專用發(fā)票!

2.發(fā)票已認證.

專用發(fā)票跨月沖紅走什么流程

購方申請,先在防偽開票中開具紅字發(fā)票申請單,同樣打印兩張蓋上公章,帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局,領取紅字發(fā)票通知單,將通知單交給銷方,由銷方在防偽開票軟件中開具負數(shù)的專用發(fā)票即可!

開具紅字增值稅專用發(fā)票的流程

購買方應先向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》(以下簡稱《申請單》),主管稅務機關進行審核后,出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》(以下簡稱《通知單》).銷售方憑購買方提供的《通知單》方可開具紅字專用發(fā)票.

購買方向主管稅務機關申請出具《通知單》時,應提供以下資料:

(1)《申請單》(應加蓋購買方財務專用章或發(fā)票專用章);

(2)對應藍字發(fā)票原件及復印件(復印件上應加蓋購買方財務專用章或發(fā)票專用章);

(3)涉及退貨、索取折扣折讓的,應提供相關合同、協(xié)議原件及復印件(復印件上應加蓋購買方公章);

(4)對應藍字發(fā)票相關記賬憑證原件及復印件(復印件上應加蓋購買方財務專用章或發(fā)票專用章);

(5)承諾書(表明該筆業(yè)務確系真實退貨,若實際未發(fā)生退貨,承諾不抵扣.僅適用于"超期發(fā)票".)

(6)主管稅務機關要求報送的其他資料..

主管稅務機關審核后,退回原件,復印件與《申請單》第二聯(lián)留存.

《申請單》所對應的藍字專用發(fā)票應經(jīng)稅務機關認證.經(jīng)認證結果為"認證相符"并且已經(jīng)抵扣增值稅進項稅額的,購買方在填報《申請單》時可不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息.

經(jīng)認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符"的,購買方在填報《申請單》時應填寫具體原因及相對應的藍字專用發(fā)票信息.

購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍,取得的專用發(fā)票,需要開具紅字發(fā)票的,由購買方填報《申請單》,并在《申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息,主管稅務機關審核后出具《通知單》.

購買方主管稅務機關開具《通知單》時,對實際發(fā)生退貨或銷售折讓,抵扣聯(lián)未經(jīng)認證,且已超過認證期限的,應在《通知單》上注明"超期發(fā)票"字樣.注明"超期發(fā)票"的《通知單》開具只能由購買方提出申請.

主管稅務機關出具的《通知單》一式三聯(lián)并加蓋主管稅務機關印章:第一聯(lián)由購買方主管稅務機關留存;第二聯(lián)由購買方送交銷售方留存;第三聯(lián)由購買方留存.

開具有"超期發(fā)票"字樣《通知單》的主管稅務機關,應按月審核相應業(yè)務發(fā)生情況,對實際未發(fā)生退貨或銷售折扣折讓,屬超期換票行為則不予抵扣進項稅款.

看了增值稅專用發(fā)票怎么跨月紅沖知識后,如果自己還拿捏不準怎么做的話,不妨將自己遇到實際增值稅專用發(fā)票紅沖的問題找專業(yè)的會計學堂老師一對一的指點才比較好.