進(jìn)項(xiàng)票已認(rèn)證但忘記申報(bào)了怎么處理

按規(guī)定只有輔導(dǎo)期一般納稅人是先認(rèn)證待比對(duì)相符后才能抵扣,正式一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)票是當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月必須抵扣,否則過(guò)期不能再抵.

給你支一招,前提是上月必須是零負(fù)申報(bào),也就是說(shuō)上月應(yīng)無(wú)應(yīng)納稅款,然后本月先不要申報(bào),然后去找國(guó)稅局的有關(guān)人員修改上月的申報(bào)數(shù)據(jù),將未抵扣的稅補(bǔ)記抵扣就可以了.如上月有應(yīng)納稅的就沒(méi)法修改了哈.祝你好運(yùn).

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2003〕17號(hào))規(guī)定,增值稅一般納稅人申請(qǐng)抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,必須自該專用發(fā)票開具之日起90天內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,否則不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.增值稅一般納稅人認(rèn)證通過(guò)的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,應(yīng)在認(rèn)證通過(guò)的當(dāng)月按照增值稅有關(guān)規(guī)定核算當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額并申報(bào)抵扣,否則不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.

已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票對(duì)方作廢怎么辦

銷貨方對(duì)于作廢的情況及后續(xù)抄報(bào)稅及申報(bào)的處理不同,購(gòu)貨方也有所不同:

1、如銷貨方開出發(fā)票后,手工在增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)票面上寫了"作廢"字樣,而防偽稅控開票系統(tǒng)中沒(méi)有作廢的操作,且銷貨方按正常票進(jìn)行抄稅和申報(bào)的,購(gòu)貨方取得的發(fā)票抵扣聯(lián)可正常認(rèn)證抵扣;

2、如銷貨方開出發(fā)票后,在防偽稅控開票系統(tǒng)中作"作廢"操作,但已通過(guò)人工補(bǔ)錄后抄報(bào)稅和通過(guò)國(guó)稅機(jī)關(guān)門前受理申報(bào)并經(jīng)異常處理的,購(gòu)貨方取得的發(fā)票抵扣聯(lián)可正常認(rèn)證抵扣;

3、如銷貨方開出發(fā)票后,在防偽稅控開票系統(tǒng)中作"作廢"操作,且在抄報(bào)稅和申報(bào)時(shí)按"作廢"票處理的,購(gòu)貨方取得的發(fā)票抵扣聯(lián)已認(rèn)證的,不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,也不得退回開票方;

4、如購(gòu)貨方已抵扣進(jìn)項(xiàng)的,須轉(zhuǎn)出相應(yīng)進(jìn)項(xiàng).由于具體操作涉及銷貨和購(gòu)貨雙方,具體辦理時(shí)購(gòu)貨方未必能準(zhǔn)確了解開票方及開票方主管國(guó)稅機(jī)關(guān)的相關(guān)操作,故建議出現(xiàn)此類問(wèn)題時(shí),應(yīng)將具體情況向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)反映,由主管國(guó)稅機(jī)關(guān)協(xié)助核實(shí)開票方相關(guān)情況后再予處理.

進(jìn)項(xiàng)票已認(rèn)證但忘記申報(bào)了怎么處理?實(shí)際工作中會(huì)計(jì)人員如果遇到進(jìn)項(xiàng)票等相關(guān)的事情,比如忘記認(rèn)證、進(jìn)項(xiàng)票過(guò)期等等,不知道如何處理也可以直接來(lái)會(huì)計(jì)學(xué)堂找專業(yè)的老師來(lái)幫助你.