公司為個(gè)人墊付會(huì)計(jì)分錄怎么寫?

計(jì)提時(shí):

借:管理費(fèi)用

貸:應(yīng)付職工薪酬實(shí)際

繳納時(shí)

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:庫(kù)存現(xiàn)金

如果是員工為公司墊付以后報(bào)銷的會(huì)計(jì)分錄要怎么做?

答:員工墊付公司的錢應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理,根據(jù)不同情況分別有如下幾種賬務(wù)處理:

1、員工出差先自墊差旅費(fèi)回來時(shí)報(bào)銷,務(wù)直接給員工現(xiàn)金.

借:管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸:庫(kù)存現(xiàn)金

2、員工出差先自墊差旅費(fèi)回來時(shí)報(bào)銷,財(cái)務(wù)暫不給錢,到月底或隔月支付.

借:管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)付款--××員工

報(bào)銷付錢時(shí)

借:其他應(yīng)付款--××員工

貸:庫(kù)存現(xiàn)金

3、經(jīng)常出差的員工預(yù)先領(lǐng)用備用金,出差使用備用金不夠自己墊付資金,來來財(cái)務(wù)報(bào)銷

(備用金定額1000元,出差用了1500元,自己墊付500元)

領(lǐng)備用金時(shí)

借:其他應(yīng)收款--××員工 

貸:庫(kù)存現(xiàn)金 

回來報(bào)銷時(shí)

借:管理費(fèi)用--差旅費(fèi) 

借:其他應(yīng)收款--××員工 

貸:庫(kù)存現(xiàn)金 

對(duì)于公司為個(gè)人墊付會(huì)計(jì)分錄怎么寫的內(nèi)容,不知道各位都是否真的了解了?如果大家對(duì)這個(gè)內(nèi)容還有其它疑問,可以直接咨詢我們的老會(huì)計(jì)答疑,我們將會(huì)為你解決問題!