收到勞務(wù)公司的差額發(fā)票如何做賬?

2018-11-22 10:09 來源：網(wǎng)友分享
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收到勞務(wù)公司的差額發(fā)票如何做賬?對(duì)于支付的勞務(wù)派遣費(fèi)的稅務(wù)應(yīng)該怎么處理的相關(guān)問題,一般情況下是需要根據(jù)實(shí)際情況來處理,通常我們可以計(jì)入成本費(fèi)用等,如果是勞務(wù)派遣差額征稅的情況,還不知道如何處理的朋友,請(qǐng)認(rèn)真閱讀下文.

收到勞務(wù)公司的差額發(fā)票如何做賬?

不知道你們是不是一般納稅人

是的話,取得收入的時(shí)候:

借:銀行存款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額

發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí):

借:相關(guān)支出科目

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額抵減

貸:銀行存款

月底的時(shí)候看應(yīng)交增值稅余額在哪邊.在借方的話不用處理.在貸方的話表示你要交稅.

收到勞務(wù)公司的差額發(fā)票如何做賬?

小規(guī)模納稅人的話,發(fā)生收入時(shí):

借:銀行存款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅

發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí):

借:相關(guān)支出科目

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅

貸:銀行存款

分錄中所有差額抵減的稅金金額,按你們單位所屬行業(yè)的稅率計(jì)算,不按取得票面記載的金額記賬.

營(yíng)改增后勞務(wù)派遣怎差額如何做賬?

答:(1)一般計(jì)稅方法

以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額,按照一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅,適用的稅率為6%,即:應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額

其中:銷項(xiàng)稅額=銷售額×稅率,勞務(wù)派遣服務(wù)適用的稅率6%.

當(dāng)期銷項(xiàng)稅額小于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣時(shí),其不足部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣.

(2)按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%差額納稅.

選擇差額納稅,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額.

按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅,即:應(yīng)納稅額=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用) ÷(1+5%)×5%.

收到勞務(wù)公司的差額發(fā)票如何做賬?對(duì)于勞務(wù)派遣差額征稅如何開票的問題,大家清楚應(yīng)該怎么做了嗎?更多詳細(xì)內(nèi)容敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂了解.

住房公積金 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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