填錯(cuò)折扣額的發(fā)票如何處理?

答:相關(guān)分錄如下:

借:原材料或庫(kù)存商品(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額(紅字)

貸:應(yīng)付賬款(紅字)

如何處理填寫(xiě)錯(cuò)誤的增值稅發(fā)票?

答:根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》(國(guó)稅發(fā)[2007]18號(hào))第一點(diǎn)第三款規(guī)定,因開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收專(zhuān)用發(fā)票的,銷(xiāo)售方須在專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單,并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的信息,同時(shí)提供由購(gòu)買(mǎi)方出具的寫(xiě)明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書(shū)面材料,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單.銷(xiāo)售方憑通知單開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票.

小規(guī)模納稅人代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票怎么做賬?

答:小規(guī)模納稅人代開(kāi)的增值稅專(zhuān)票,在代開(kāi)的時(shí)候稅局就已經(jīng)代收了增值稅及附加稅的.

1)借:應(yīng)收賬款/銀行存款等

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

2)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅

3)繳稅

借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅

貸:銀行存款/現(xiàn)金

看完上述文章關(guān)于填錯(cuò)折扣額的發(fā)票如何處理的問(wèn)題的解答,相信你一定有所體會(huì).如果您想學(xué)習(xí)更多的會(huì)計(jì)知識(shí),歡迎訂購(gòu)我們的課程.感謝您的閱讀.