發(fā)票對(duì)方?jīng)]有認(rèn)證但是跨月了怎么作廢?

第十四條 一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》(以下簡稱《申請(qǐng)單》,附件3).

讓對(duì)方到當(dāng)他所在地稅務(wù)局取得開具紅字發(fā)票通知書,

在本月開一份負(fù)數(shù)發(fā)票,再開一份正數(shù)給對(duì)方.

對(duì)你公司來說增值稅沒影響,只是多用了兩張發(fā)票 而已.

沒有跨月已認(rèn)證發(fā)票可以直接作廢嗎?

答:原則上已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票不允許對(duì)方作廢.本月認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票未跨月可以作廢,發(fā)票退回銷售方作廢,認(rèn)證方當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,月初申報(bào)填入增值稅申報(bào)表.如果認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票已跨月不可以作廢,只能開紅字發(fā)票沖回.

1、已認(rèn)證的發(fā)票,發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)不能退回銷貨方.

2、銷貨方已重開發(fā)票的,原來已認(rèn)證的那張發(fā)票作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出.

3、新開來的發(fā)票認(rèn)證后,可以抵扣.

已認(rèn)證的專用發(fā)票發(fā)現(xiàn)開具有問題,開票方企業(yè)不能再將發(fā)票作廢重新開具了,只能由您企業(yè)在防偽稅控開票系統(tǒng)中開具紅字發(fā)票申請(qǐng)單,再拿開具的申請(qǐng)單及申請(qǐng)單的電子數(shù)據(jù)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理紅字發(fā)票通知單,開票方企業(yè)憑通知單開具紅字發(fā)票,然后再按正確內(nèi)容重新開具藍(lán)字發(fā)票給企業(yè).

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