流動資金怎么計算?

1.分項詳細(xì)估算法

分項詳細(xì)估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系,對構(gòu)成流動資金的各項流動資產(chǎn)和流動負(fù)債分別進(jìn)行估算.根據(jù)"方法與參數(shù)三",流動資金的內(nèi)容有所變化,計算公式--流動資金=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債,其中有:

①流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金;

②流動負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款;

③年流動資金投資額(墊支數(shù))=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額 =本年流動資金需用數(shù)-上年流動資金需用數(shù).

2.擴(kuò)大指標(biāo)估算法

擴(kuò)大指標(biāo)估算法是根據(jù)現(xiàn)有企業(yè)的實際資料,求得各種流動資金率指標(biāo),將各類流動資金率乘以相應(yīng)的費用基數(shù)來估算流動資金.計算公式--年流動資金額=年費用基數(shù)×各類流動資金率;年流動資金額=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動資金額.

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)怎么計算?

答:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

它是企業(yè)一定時期營業(yè)收入與平均應(yīng)收賬款余額的比率,是反映應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo).

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(周轉(zhuǎn)次數(shù))=營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額

平均應(yīng)收賬款余額=(應(yīng)收賬款余額年初數(shù)+應(yīng)收賬款余額年末數(shù))÷2

注意:應(yīng)收賬款包括"應(yīng)收賬款"和"應(yīng)收票據(jù)";

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期(天數(shù))=平均應(yīng)收賬款余額×360/營業(yè)收入

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率說明一定期間內(nèi)公司應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù).用時間表示的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度為應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù),也稱平均應(yīng)收賬款回收期或平均收現(xiàn)期.它表示公司從獲得應(yīng)收賬款的權(quán)利到收回款項、變成現(xiàn)金所需要的時間.

流動資金怎么計算?以上就是本文為您介紹的全部內(nèi)容,如果你還有其它不明白的地方,歡迎咨詢我們老會計答疑,會計學(xué)堂將會針對你的問題,盡力為你解決!