認(rèn)證發(fā)票后仍要交稅的分錄

2018-10-16 10:27 來源：網(wǎng)友分享

1662

認(rèn)證發(fā)票后仍要交稅的分錄.發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證了就相當(dāng)于已經(jīng)抵扣了,認(rèn)證數(shù)據(jù)就會上傳到稅務(wù)系統(tǒng)體現(xiàn)為進(jìn)項(xiàng)稅額,以下是關(guān)于認(rèn)證發(fā)票后仍要交稅的分錄怎么做的詳細(xì)解答,感興趣的朋友可以閱讀下文,希望能解答你們的疑惑.

認(rèn)證發(fā)票后仍要交稅的分錄

如果你設(shè)置了過渡科目"應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣增值稅",認(rèn)證后需要做分錄

如果沒設(shè)置不用認(rèn)證后的發(fā)票記得申報(bào)

收到發(fā)票

借:庫存商品

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣增值稅

貸:應(yīng)付賬款

發(fā)票認(rèn)證后

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣增值稅

待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證后如何做會計(jì)分錄?

答:一、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證后會計(jì)分錄如下:

1、取得進(jìn)項(xiàng)票當(dāng)月認(rèn)證

借:相關(guān)科目

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額).

2、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入抵扣時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額).

認(rèn)證發(fā)票后仍要交稅的分錄

二、進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票已經(jīng)入賬但未認(rèn)證,可在下個(gè)月再把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣掉的,在入增值稅專用發(fā)票的憑證時(shí),把進(jìn)項(xiàng)稅額記入"應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅"科目里即可,會計(jì)分錄如下:

借:原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

在第二個(gè)月把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣過后,即可把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額中的,會計(jì)分錄如下:

借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

關(guān)于認(rèn)證發(fā)票后仍要交稅的分錄的相關(guān)問題上文詳細(xì)說明了,相信你已經(jīng)掌握了這一知識點(diǎn),以后不管是在實(shí)操做賬還是會計(jì)考試你都能輕松解決這類問題了,學(xué)習(xí)更多會計(jì)知識,請進(jìn)入官網(wǎng)咨詢窗口獲取!

增值稅發(fā)票