免抵退做免稅如何進項轉(zhuǎn)出?

1、免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口銷售額(手冊進料對口)*計劃分配率*(征稅率-退稅率)

即一般貿(mào)易出口此項無數(shù)據(jù)

2增值稅報表上的進項稅額轉(zhuǎn)出,這個情況比較多,建議你去搜搜進項稅額轉(zhuǎn)出的內(nèi)容.

免稅貨物用進項轉(zhuǎn)出額=(本期進項稅金抵扣凈額-抵扣的海關(guān)待征邊角料稅額)*轉(zhuǎn)廠出口占銷售額的比例

非應(yīng)稅項目用、集體福利、個人消費,這個比如水電費會轉(zhuǎn)出3%

3、免、抵、退應(yīng)退稅額,

①留底稅額=進項稅額+上期留底-上期的"當期應(yīng)退稅額"

②免抵稅額,如果:出口銷售額乘退稅率>(上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅抵減額+免抵退稅額抵減額),則兩個相減,否則為0,.

出口銷售額乘退稅率=前期出口成品(收齊的黃單)*各種成品退稅率

免抵退稅額抵減額=前期手冊出口(收齊的黃單)*計劃分配率*退稅率

③免抵稅額>留底稅額時,應(yīng)退稅額=留底稅額,否則反之.

拓展資料:免抵退稅額抵減額做賬

借:應(yīng)收賬款(預(yù)收賬款、銀行存款等)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(其他業(yè)務(wù)收入等)-免抵退出口收入

同時結(jié)轉(zhuǎn)成本,因為此時不用考慮免抵退稅的影響,所以也無須將不得免征與抵扣稅額轉(zhuǎn)入營業(yè)成本,會計處理如下:

借:主營業(yè)務(wù)成本(其他業(yè)務(wù)成本等)

貸:庫存商品

免抵退做免稅如何進項轉(zhuǎn)出?上述文章將免抵退做免稅如何進項轉(zhuǎn)出加以闡述,并解答了免抵退稅額抵減額做賬的問題,本文就到此結(jié)束了,更多相關(guān)資訊敬請關(guān)注會計學(xué)堂.