公司往來賬不平怎么調整?

最簡單的處理方法就是掛其他應收/應付賬核算!最好事先擬個代收代付協(xié)議.之后規(guī)范客戶操作,讓他們按照開具發(fā)票的發(fā)票章上的公司名稱付款.

舉個例子:

本來是A開具的發(fā)票,現(xiàn)付款給了B

那A可以做,借:其他應收-b 貸:應收(原來記帳的客戶)

那B收到錢,可以根據(jù)銀行水單,借:銀存 貸:其他應付-A

但前提是B需要a的發(fā)票記帳聯(lián)復印件及代收清單做憑證附件

母子公司往來款抵消分錄怎么寫?

答:母公司對子公司相互之間的債權債務項目抵消分錄:

(1)借:應付賬款

貸:應收賬款

(2)借:預收賬款

貸:預付賬款

(3)借:應付票據(jù)

貸:應收票據(jù)

(4)借:應付債券

貸:長期債權投資

往來款項不平如何抵消?

答:雖然預付和預收款項不是貨幣性的資產(chǎn)和負債,不屬于"金融資產(chǎn)和金融負債"范疇,但其抵銷列報仍可以參照《企業(yè)會計準則第37號--金融工具列報(2014年修訂)》第五章中的相關規(guī)定,即同時滿足以下條件才可以抵銷列報:

(一)企業(yè)具有抵銷已確認金額的法定權利,且該種法定權利是當前可執(zhí)行的;

(二)企業(yè)計劃以凈額結算,或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債.

一般情況下,能夠同時滿足上述條件的情形很少,尤其是性質不同、標的不同(設備 vs 材料)時更是如此,實現(xiàn)凈額結算的可能性不大.至于拆借款和材料款,這兩者的標的都是貨幣,抵銷結算存在一定可能性和意圖,但一般理解需簽訂抵銷協(xié)議賦予本企業(yè)凈額結算的抵銷權且本企業(yè)有意凈額結算時才可以抵銷,可參考《合同法》第99、100條的規(guī)定.

公司往來賬不平怎么調整?上述文章已經(jīng)作出了具體的調整方案,并舉例進行論證說明.希望本文的解答能為有需要的人員提供一些幫助.