失控發(fā)票已認(rèn)證現(xiàn)已轉(zhuǎn)出了怎么做賬?

一、如果貴公司跟開票方具有真實(shí)的交易背景:按照發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額,會(huì)計(jì)上先做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,借記:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本;貸記:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅----進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.然后跟開票方確認(rèn)報(bào)廢原因,協(xié)調(diào)處理方法.因?yàn)殚_票方本應(yīng)該收齊發(fā)票所有聯(lián)次以后,才能報(bào)廢,它們作業(yè)不合規(guī)范.

二、如果貴公司跟開票方?jīng)]有真實(shí)的交易背景:涉嫌屬于購(gòu)買發(fā)票、虛假抵扣偷稅之嫌.處了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,尚需引以為戒,避免國(guó)稅局來查,拔出蘿卜帶出泥.

失控發(fā)票,那些進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的相關(guān)的分錄怎么做?

答:退回商品

借:應(yīng)收賬款/銀行存款

貸:庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

補(bǔ)交增值稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:銀行存款

或者再?gòu)膽?yīng)交增值稅科目過一遍.

已抵扣出現(xiàn)發(fā)票失控怎么做轉(zhuǎn)出?

答:若銷貨方未報(bào)稅或未申報(bào)納稅,按照現(xiàn)有政策,購(gòu)買方取得的失控發(fā)票不得抵扣相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額,已經(jīng)抵扣的應(yīng)當(dāng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.

增值稅一般納稅人取得異常憑證,尚未申報(bào)抵扣或申報(bào)出口退稅的,暫不允許抵扣或辦理退稅;已經(jīng)申報(bào)抵扣的,一律先作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.

既然會(huì)計(jì)上先做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,借記:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本;貸記:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅----進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.

增值稅方面不是已經(jīng)改正過來了嗎,如果這張發(fā)票得不到彌補(bǔ)(對(duì)方重新開票),次年企業(yè)所得稅匯算清繳、填寫年度企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí),可當(dāng)做"未按照規(guī)定取得發(fā)票或以白頭單入賬",調(diào)表不調(diào)賬,全額調(diào)增企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額(即稅務(wù)利潤(rùn)).

失控發(fā)票已認(rèn)證現(xiàn)已轉(zhuǎn)出了怎么做賬?上文小編介紹了失控發(fā)票已認(rèn)證現(xiàn)已轉(zhuǎn)出這個(gè)內(nèi)容,對(duì)于這個(gè)內(nèi)容大家可根據(jù)上文的政策要求,如何做賬,更多相關(guān)資訊,敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂的更新!