減免稅額年底怎么結(jié)轉(zhuǎn)?

1、并不是年末要結(jié)轉(zhuǎn)所有應(yīng)交稅金科目,余額的,但是應(yīng)交增值稅科目應(yīng)當(dāng)結(jié)平,余額轉(zhuǎn)入"應(yīng)交稅金-未交增值稅"科目,其余科目因?yàn)?2月計(jì)提的稅金,都是1月才交的,所以年末肯定是有也應(yīng)該一一檢查,如果和下月應(yīng)繳納金額有出入的,就應(yīng)該好好查原因了.

上述航天服務(wù)費(fèi),本應(yīng)該在減免時(shí)計(jì)入"應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅金",然后隨增值稅其他明細(xì)科目一并結(jié)轉(zhuǎn),結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)該無(wú)余額.

2、在發(fā)生時(shí),一般可以這樣做,借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增(減免稅款) 貸:管理費(fèi)用(負(fù)數(shù))

期末時(shí),根據(jù)(銷(xiāo)售稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-減免稅款)數(shù)字,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅.這個(gè)賬戶(hù)的結(jié)轉(zhuǎn)是通過(guò),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)間接的結(jié)轉(zhuǎn).

一般是這樣: 

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:借:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出應(yīng)繳增值稅貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 

結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出應(yīng)繳增值稅 

轉(zhuǎn)應(yīng)繳增值稅:(銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=應(yīng)交增值稅)借:應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出應(yīng)繳增值稅貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-未交增值稅.

拓展資料:應(yīng)交增值稅減免稅額年末結(jié)轉(zhuǎn)

減免稅款不結(jié)轉(zhuǎn)到未繳稅金 一般企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入

小規(guī)模納稅人直接減免增值稅的會(huì)計(jì)處理.  

月份終了時(shí),將應(yīng)免稅的銷(xiāo)售收入折算為不含稅銷(xiāo)售額,按6%或4%的征收率計(jì)算 免征增值稅稅額.作會(huì)計(jì)分錄如下:  

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入;貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅  

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅;貸:補(bǔ)貼收入

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