集團(tuán)收取的管理費(fèi)繳哪些稅?

答:管理費(fèi)屬于提供應(yīng)稅服務(wù),一般納稅人稅率為6%,小規(guī)模納稅人征收率3%.

管理費(fèi)用取得的增值稅發(fā)票也是可以抵扣的.

借:管理費(fèi)用應(yīng)交稅金--增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅貸:銀行現(xiàn)金1、不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù).

2、非正常損失的購進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)(被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì))作為進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù).

3、國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費(fèi)品(摩托車、小汽車、游艇)管理費(fèi)用不屬于以上的范疇,所以是可以抵扣的.

總公司收取的管理費(fèi)如何做賬?

答:母公司向子公司收取管理費(fèi)用,屬于母公司向子公司提供勞務(wù)收入,會計(jì)處理:

借:銀行存款借:營業(yè)稅金及附加貸:其他業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅關(guān)于母公司向子公司收取管理費(fèi)用,在所得稅的相關(guān)規(guī)定,對屬于不同獨(dú)立法人的母子公司之間,確實(shí)發(fā)生提供管理服務(wù)的管理費(fèi),應(yīng)按照獨(dú)立企業(yè)之間公平交易原則確定管理服務(wù)的價格,作為企業(yè)正常的勞務(wù)費(fèi)用進(jìn)行稅務(wù)處理,不得再采用分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用的方式在稅前扣除.

銀行收的賬戶管理費(fèi)怎么做賬?

答:銀行收的賬戶管理費(fèi)做賬如下:

借:財務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)貸:銀行存款

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