只有進項沒有銷項會計分錄怎么寫?

答:進項稅和銷項稅每月要結(jié)轉(zhuǎn).

月末需要把進項稅、進項稅額轉(zhuǎn)出、銷項稅一起進行結(jié)轉(zhuǎn),這樣才知道需要交多少稅.

結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進項稅額與銷項稅額的差額):

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

4、實際交納增值稅

借:應(yīng)交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

確定沒有進項和銷項,有收入如何做賬?

答:1,除非免稅收入,否則有收入一定是要交稅的,區(qū)別在于是增值稅還是營業(yè)稅.

2,目前全國已營改增,你有收入應(yīng)該是有銷項稅的,除非極特殊情況,如轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn).

3,我想你認為沒有銷項稅的理由可能是沒給別人開發(fā)票,而這種情況其實也是要交稅的.我單位賣廢品的收入(只給對方開了一個收據(jù))都按17%申報增值稅.

4,做賬,跟正常收入一樣做,只是沒有發(fā)票作為附件而已.報稅的時候在"無發(fā)票收入"欄填寫收入額,并按使用稅率計算稅金.

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