上月成本多結(jié)轉(zhuǎn)了怎么辦?

按權(quán)責(zé)發(fā)生制,應(yīng)屬于本月的費用,需要先計提.

需要計提的

1.固定資產(chǎn)折舊

借:管理費用-折舊費

貸:累計折舊

2.工資

借:管理費用-工資

貸:應(yīng)付職工薪酬

發(fā)放的時候:

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:現(xiàn)金

上月成本轉(zhuǎn)多了本月如何調(diào)整?

2. 損益類的科目都需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里

(1)結(jié)轉(zhuǎn)各項收入

借:主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入

貸:本年利潤

(2)費用的結(jié)轉(zhuǎn)

借:本年利潤

貸:管理費用、銷售費用、財務(wù)費用

(3)成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出

(4).稅金的結(jié)轉(zhuǎn)

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務(wù)稅金及附加、所得稅費用

成本類一般不能跨期間沖銷,如果實在提多了,那么下個月適當(dāng)少計提點就差不多了.

我上月多結(jié)轉(zhuǎn)了成產(chǎn)成本和銷售成本,本月怎么處理如何出分錄?

答:如果本月需結(jié)轉(zhuǎn)成產(chǎn)成本和銷售成本,且數(shù)額大于上月多結(jié)轉(zhuǎn)金額,以差額結(jié)轉(zhuǎn)了成產(chǎn)成本和銷售成本.如如果本月需結(jié)轉(zhuǎn)成產(chǎn)成本和銷售成本數(shù)額小于上月多結(jié)轉(zhuǎn)金額:則以差額用紅字更正法更正,

借:庫存商品-產(chǎn)成品(紅字?jǐn)?shù)字)

貸:生產(chǎn)成本 (紅字?jǐn)?shù)字)

借:主營業(yè)務(wù)成本(紅字?jǐn)?shù)字)

貸:庫存商品-產(chǎn)成品(紅字?jǐn)?shù)字)

上月成本多結(jié)轉(zhuǎn)了怎么辦?以上就是小編為您介紹的全部內(nèi)容了,大家對這個內(nèi)容了解的怎么樣了呢?上個月多了,這個月就少計提一點,更多相關(guān)資訊,敬請關(guān)注會計學(xué)堂的更新!